Ревизия финансово-хозяйственной деятельности государственных учреждений

1

Последующий

(19.01.2015 г.-21.01.2015 г.) 

Кононенко О.С.

ГБПОУ Армавирский аграрно-технологический техникум

В ходе проведенной аудиторской проверки установлены нарушения на общую сумму 22,59 тыс.руб., в том числе:

— расходы на оплату услуг по составлению проектно-сметной документации и по осуществлению строительного контроля в сумме 19,04 тыс.руб.;

— расходы на оплату коммунальных услуг за стороннюю организацию в сумме 3,55 тыс.руб.

Так же проверкой установлено использование сторонними организациями помещений находящихся в оперативном управлении  Учреждения без оформления договорных отношений в установленном законом порядке и задолженность по оплате за коммунальные услуги жильцов общежития в сумме 196,8 тыс.руб.

По итогам проверки устранено 22,59 тыс. рублей:

— возвращено в доход краевого бюджета 19,04 тыс. руб. п/п № 759 от 10.03.2015;

— возвращено в доход крае-вого бюджета 3,55 тыс. руб. п/п № 760 от 10.03.2015;

Задолженность по оплате коммунальных услуг погашена в сумме 196,8 тыс.руб.

Экономистам техникума Борисенко С.К. и Калиниченко Е.В. приказом от 12.02.2015 № 44 объявлены замечания.

2

14.01.2015 – 19.01.2015

Кулин О.С.

ГБОУ ДПО КК «Краснодарский краевой институт дополнительного профессионального педагогического образова-ния» (Центр дистанционного образования детей инвалидов)

В ходе проверки выявлены нарушения:

— нарушен порядок приема детей-инвалидов, отсутствуют личные дела по 10 детям-инвалидам;

— не подтвержден показатель выполнения госзазадания - количество человеко-курсов;

— остатки субсидий 2013-2014 года не подтверждены расчетами и расшифровками к ПФХД;

— в план ФХД не внесены изменения по уплате налога на имущество;

— отсутствует аналитический учет по оборудованию для детей-инвалидов, в связи с чем не предсавляется возможным подтвердить потребность в приобретении;

- необоснованно завышены плановые показатели в плане ФХД по услугам связи на общую сумму 1 220,860 тыс.рублей.

Восстановлены 4 личных дела обучающихся детей-сирот. По гос.заданию пред-ставлены документы  подтверждающие выпол-нение услуги. При планировании на 2015 год в плане ФХД учтены замечания по налого-облажению имущества и услугам связи.

2

Последующий

21.01.2015-29.01.2015

Долгова И.В.

ГБС(К)ОУ школы интернат VIII вида ст.Медведовской

Общая сумма финансовых нарушений составила 3657,69 тыс. руб.

— заработная плата, выплаченная неправомерно 2670,74 тыс. руб.

— расходы без подтверждающих документов и не отраженные на счетах бухгалтерского учета 786,14 тыс. руб.

— оплаченные и не оприходованные основные средства 200,81 тыс. руб.

По фактам выявленных нарушений возбуждены уголовные дела в отношении бывшего главного бухгалтера Е.А.Дудик на сумму 9 016,213 тыс. руб. за период работы 2012-2015 годов. Приговорм Тимашевского районного суда Краснодарского края от 08.12.2015 г. Е.А.Дудик осуждена на 3 года 6 месяцев лишения свободы и взысканием возмещения ущерба в пользу министерства образования и науки Краснодарского края.

4

Последующий

02-03.02.2015

Суетина Ю.В.

ГБОУ кадетская школа-интернат «Кубанский казачий кадетский корпус имени атамана М.П. Бабыча» Краснодарского края

В ходе проверки нарушений не установлено.

5

Последующий

09-13.02.2015

Суетина Ю.В.

ГБПОУ КК «Славянский сельскохозяйственный техникум»

В ходе проверки установлены финансовые нарушения на общую сумму 42,594 тыс. руб., в том числе:

— неправомерно за счет субсидии государственного задания оплачено за изготовление сметной документации на капитальный ремонт в сумме 42,594 тыс. руб.

Кроме того, установлены другие нарушения:

— автотранспортные средства находятся в нерабочем состоянии и не используются для нужд учреждения;

— недостоверное отражение данных в первичных учетных документах (путевых листах);

— не обеспечены дети сироты, дети, оставшиеся без попечения родителей и лица из их числа школьно-письменными принадлежностями.

По итогам проверки приняты меры:

— согласно приказам от 30.04.2015 № 1887 и от 30.04.2015 № 1860 уменьшена субсидия на выполнение государственного задания в сумме 42,594 тыс. руб.;

— перечислены пособия детям сиротам за 2014 год на школьно-письменные принадлежности п/п от 23.03.2015 № 244, 243;

— проведено списание автотранспортных средств в количестве 4 единиц на сумму 107,867 тыс. руб. согласно приказу МОН КК от 17.04.2015 № 1668;

— - главному бухгалтеру О.Г. Калиниченко приказом от 16.03.2015 № 63 объявлено замечание.

6

Последующий

(09.02.2015 г.-13.02.2015 г.)

Кононенко О.С.

ГБПОУ Белоглинский аграрно - технический техникум

   В ходе проверки установлены необоснованные расходы в сумме 19,42 тыс.руб. средств субсидии на проведение мероприятий, предусмотренных государственной программой Краснодарского края «Обеспечение безопасности населения», подпрограммой «Пожарная безопасность в Краснодарском крае на 2014 - 2016 годы» на оплату НДС подрядной организации, которая применяет упрощенную систему налогообложения.

Так же проверкой установлено наличие противоречий в локальных нормативно-правовых актах по оплате труда, несоблюдение натуральных норм при осуществлении вещевого обеспечения детей-сирот и отсутствие документов, подтверждающих проведение мероприятий по предварительному и текущему внутреннему контролю.

По результатам проверки устранено 19,42 тыс. руб.:

— п/п от 04.12.2015 № 965 возмещены необосновано оплаченные расходы по кап. ремонту;

— внесены изменения в локальные нормативно-правовые акты по оплате труда;

— в трудовых договорах работников включены показатели и критерии оценки эффективности их деятельности для назначения стимулирующих выплат;

— приняты меры к недопущению несоблюдения норм при осуществлении вещевого обеспечения детей-сирот; - приняты меры к осуществлению предварительного и текущего финансового контроля, приказом утвержден перечень лиц, ответственных за проведение контроля. Приказом от 13.02.2015 №51/1 юристу Юрьеву Ю.В. объявлен выговор.

7

Последующий

(12-18.02.2015)

Долгова И.В.

ГБПОУ «Краснодарский архитектурно-строительный техникум» Краснодарского края

В ходе проведенной аудиторской проверки установлены нарушения на общую сумму 72,993 тыс.руб., в том числе:

— необоснованные расходы средств выделенных на выполнение государственного задания в сумме 12,09 тыс. руб.;

— необоснованная выплата заработной платы, в отсутствии квалификационных категорий в сумме 12,68 тыс. руб.;

— переплата компенсации на питание учащихся из категории детей сирот и детей, оставшихся без попечения родителей в сумме 3,026 тыс. руб.;

— не обеспечены в полном объеме социальным обеспечением учащиеся из категории детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей в сумме 45,197 тыс. руб., в т.ч. обмундированием  в сумме 37,41 тыс. руб.; пособием на приобретение письменных принадлежностей в сумме 3,987 тыс. руб., пособием на приобретение проездных билетов в сумме 3,8 тыс. руб.

По результатам провеки устранены нарушения в сумме 72,993 тыс.руб.

— необоснованные расходы средств выделенных на выполнение государственного задания в сумме 12,09 тыс.руб. возвращены по приходному кассовому ордеру от 18.02.2015 № 280);

— необоснованная выплата заработной платы, в отсутствии квалификационных категорий в сумме 12,68 тыс. руб. возвращена приходно - кассовыми ордерами № 722 от 26.05.2015, № 723 от 26.05.2015, № 288 от 19.02.2015, № 299 от 20.02.2015;

— переплата компенсации на питание учащихся из категории детей сирот и детей, оставшихся без попечения родителей в сумме 3,026 тыс. руб. возвращена приходно-кассовым ордером
№ 456 от 26.03.2015;

— 45,197 тыс. руб. произведено социальное обеспечение обмундированием в сумме 37,41 тыс. руб. (товарная накладная от 05.05.2015 № 103);

пособием на приобретение письменных принадлежностей в сумме 3,987 тыс. руб. (платежное поручение от 02.06.2015 № 1267), пособием на приобретение проездных билетов в сумме 3,8 тыс. руб. – устранено (платежное поручение от 08.05.2015 № 1220,№ 1221).

8

Последующий

(6-20.02.2015)

Королёва Л.И.

ГБС(К)ОУ школа № 59 г.Краснодара

Выявлены нарушения на сумму 6,963 тыс. руб., в том числе:

- осуществлялась оплата коммунальных платежей за стороннюю организацию в сумме 2,163 тыс. руб.;

- выявлены излишки материальных ценностей на сумму 4,8 тыс. руб.

По результатам проверки устранено 6,963 тыс. руб.:

— возмещено согл. квитанции от 12.03.2015 № 00516  2,163 тыс. руб.;

— оприходованы излишки 4,8 тыс. руб.от 17.02.2015 справкой № 000001.

Приказом от 25.02.2015 № 8/к-н директору учреждения объявлено замечание.

9

Последующий

16.02.2015-20.02.2015 г.

Кулин О.С.

ГБПОУ КК Армавирский юридический техникум.

В ходе проверки установлено:

1.В нарушение постановления главы администрации (губернатора) Краснодарского края от 25.10.2005
№ 963 выплачена денежная компенсация на приобретение обмундирования в сумме 365,703 тыс. рублей.

2. Не утвержден порядок оприходования и списания одежды, обуви и мягкого инвентаря, предназначенного для бесплатного обеспечения воспитанников; не утвержден прядок расчета суммы компенсации необходимой для обеспечения питанием детей-сирот.

По результатам проверки:

— утверждено новое Положение приказом от 25.02.2014 № 3 о порядке зачисления на полное государственное обеспечение и предоставление мер по социальной защите прав детей-сирот и детей;

— представлен приказ от 31.12.2014 № 71-ОД «Об утверждении учетной политики на 2015 год», где определён порядок оприходования и списания одежды, обуви и мягкого инвентаря и расчет суммы компенсации необходимой для обес-печения питанием детей.

10

Последующий

(16-20.02.2015)

Суетина Ю.В.

ГБПОУ КК Брюховецкий аграрный колледж

В ходе настоящей аудиторской проверки установлены финансовые нарушения на сумму 101,996 тыс. рублей, в том числе:

— неправомерно выплаченная надбавка за квалификационную категорию в сумме 1,051 тыс. руб.;

— неправомерно оплачены коммунальные расходы за счет средств субсидии на выполнение государственного задания за объекты, которые находятся в аренде на общую сумму 100,945 тыс. руб.

Кроме того, установлено, что не осуществлена передача земельного участка, расположенного по адресу: Краснодарский край, Анапский район, с. Сукко, ул. Утришская, д. 137, за кадастровым номером 23:37:1101000:43.

По итогам проверки устранено 101,996 тыс. рублей:

— 1,051 тыс.руб – возвращена неправомерно выплаченная надбавка за квалификационную категорию по ПКО от 20.02.2015 № 426.

— согласно приказам МОН КК от 30.04.2015 № 1887 и от 30.04.2015 № 1860 уменьшена субсидия на выполнение государственного задания в сумме 100,945 тыс. руб.

Департаментом имущественных отношений КК ведутся судебные мероприятия в отношении земельного участка.

11

Последующий

(18-25.02.2015)

Кононенко О.С.

Выборочная проверка выполнения государственного задания, отдельных вопросов ФХД и целевого использования субсидий ГБПОУ «Краснодарский колледж электронного приборостроения»

В ходе проверки установлены нарушения на общую сумму 108,96 тыс.руб., в том числе:

— двойная оплата одних и тех же услуг в сумме 40,4 тыс.руб;

— переплата заработной платы из средств субсидии на выполнение государственного задания 27,92 тыс.руб.;

— переплата заработной платы из средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности в сумме 2,22 тыс.руб.;

— недоплата заработной платы из средств, полученных от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности в сумме 11,02 тыс.руб.;

— выплата пособия на приобретение учебной литературы и письменных принадлежностей студенту, не являющемуся лицом из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей в сумме 4,0 тыс.руб.;

— необеспечение детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей бесплатным проездом на сумму 23,4 тыс.руб;

— не представлены документы, подтверждающие проведение предварительного и текущего внутреннего финансового контроля.

По итогам проверки устранено 108,96 тыс. руб.:

— на сумму 40,4 тыс.руб. уменьшено финансирование (приказ МОН от 11.08.2015 №3996)

-денежные средства в сумме 27,92 тыс.руб. внесены в кассу (ПКО от 29.04.2015 №69,70,71 от 13.03.2015 №33, от 19.03.2015 №36, от 23.03.2015 №38);

— денежные средства в сумме 2,22 внесены в кассу (ПКО от29.04.2015 №69

-осуществлена выплата заработной платы в сумме 11,02 тыс.руб. (приказ от 28.02.2015 № 46 и карточки-справки сотрудников)

— денежные средства в сумме 4,0 тыс.руб. внесены в кассу (ПКО от 11.03.2015 №31)

— 23,4 тыс.руб. перечислено пособие на обеспечение бесплатным проездом детям-сиротам;

— представлены акты внутреннего контроля (акт№ 1 от 26.01.15, №4 от 07.03.15, № 5 от 29.04.15).

12

Последующий

(24-27.02.2015)

Михейкина А.В.

Выборочная проверка выполнения гос-ударственного задания, отдельных во-просов ФХД и целевого использования субсидий ГБОУ НПО № 56 КК

В ходе настоящей проверки установлены нарушения

-не полное отражение данных в первичных учетных документах (инвентарные карточки);

-недостоверное отражение данных в первичных учетных документах (путевых листах);

-не установлена одна видеокамера в соответствии с контрактом от 11 октября 2013 года № 178064, находящаяся на ремонте у подрядной организации.

По итогам проверки в инвентарных карточках заполнены краткие индивидуальные характеристики, ведётся постоянный контроль по заполнению путевых листов. Видеокамера после проведения гарантийного ремонта установлена.

13

Последующий

(02-06.03.2015)

Кононенко О.С.

Выборочная проверка выполнения государственного задания, отдельных вопросов ФХД и целевого использования субсидий ГБПОУ Туапсинский социально-педагогический колледж

В ходе проверки установлены нарушения на общую сумму 280,7 тыс.руб., в том числе:

— необоснованные расходы субсидии на полное гос.обеспечение студента, который не является ребенком-сиротой и ребенком, оставшимся без попечения родителей, лицом из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей в сумме 125,2 тыс.руб.;

-- не осуществлена выплата пособия на приобретение учебной литературы и письменных принадлежностей детям-сиротам, детям, оставшимся без попечения родителей и лицам из их числа в сумме 155,5 тыс.руб.;

— не осуществлено обеспечение детей-сирот, детей, оставшимся без попечения родителей и лицам из их числа бесплатным проездом;

— несоблюдены натуральные нормы при осуществлении вещевого обеспечения детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей.

По итогам проверки устранено 280,7 тыс. рублей:

на сумму 125,2 тыс.руб. учреждению уменьшено финансирование (приказ МОН от 30.04.2015 №1860);

— выплачено пособие на приобретение письменных принадлежностей согласно приказу от 13.03.2015 № 64-С в общей сумме 155,5 тыс.руб. (копии расчетных листков студентов, п/п № 214, 219 от 23.03.2015 г.);

— заключены договора с предпринимателями, осуществляющими перевозку на проезд детей-сирот ;

— ответственным лицам вынесено предупреждение о недопущении необоснованных расходов на выполнение гос.задания и целевых субсидий (приказ от 23.03.2015 №43-О,

— приказом усилен контроль за вещевым обмундированием обучающихся детей-сирот, и лиц из их числа граждан от 23.03.2015 г. № 43-ОД.

14

Последующий

(17-20.03.2015)

Кононенко О.С.

Выборочная проверка выполнения гос-ударственного задания, отдельных во-просов ФХД и целевого использования субсидий ГБС(К)ОУ школы - интерната ст.Родниковской

В ходе проверки нарушений не установлено.

15

Последующий

(10-13.03.2015)

Кулин О.С.

Выборочная проверка выполнения гос-ударственного задания, отдельных во-просов ФХД и целевого использования субсидий ГАПОУ «Брюховецкий многопрофильный техникум»

В ходе проверки установлено:

— детям-сиротам и лицам из их числа выплачена денежная компенсация в общей сумме 669,089 тыс. рублей, взамен предусмотренного законодательством обеспечения бесплатным комплектом одежды, обуви, мягкого инвентаря;

— без учета сроков носки с учета списана одежда,обувь и мягкий инвентарь;

— не представлены подтверждающие документы по проведению внутреннего контроля;

— предметы мягкого инвентаря не маркируются.

По итогам проверки приказом от 23.03.2015 №110-БД внесены изменения в учетную политику, определён  порядок зачисления учащихся на полное государ-ственное обеспечение и предоставление мер по социальной защите прав детей-сирот;

— восстановлен учет списанного обмундирования без учета сроков носки;

— приобретён штамп для маркировки одежды;

— приказом от 28.03.2015 № 12-В объявлен выговор кладовщику Семеновой Т.И. и

замечание ведущему бухгалтеру Галяминой И.А. за отсутствие контроляя за сроками носки при списании обмундирования и мягкого инвентаря детей-сирот.

16

Последующий

10.03.2015 13.03.2015

Михейкина А.В

Государственное казенное специальное учебно-воспитательное учреждение закрытого типа специальноя общеобразовательная школа Краснодарского

Нарушений не установлено.

17

Последующий

(16-20.03.2015)

Долгова И.В.

Выборочная проверка выполнения гос-ударственного задания, отдельных во-просов ФХД и целевого использования субсидий ГБПОУ Краснодарского края «Венцы-Заря сельскохозяйственный техникум»

Установлены нарушения на общую сумму 107,09  тыс. руб.:

-необоснованные расходы средств, выделенных на выполнение государственного задания в сумме 47,93 тыс. руб.;

-необоснованная выплата заработной платы, в отсутствии квалификационных категорий в сумме 1,78 тыс. руб.;

— не обеспечены пособием на приобретение проездных билетов учащиеся из категории детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей в сумме 57,38 тыс. руб.

По итогам проверки устранено 107,09 тыс. руб.:

— 14,56 тыс. рублей в ходе проверки;

— уменьшено финансирование на сумму 33,37 тыс. руб. приказ от 30.04.2015 №1887 и от 30.04.2015
№ 1860;

— удержано из заработной платы за квалификационную категорию 1,78 руб.;

— произведена выплата за проезд детям-сиротам в сумме 57,38 тыс. руб.

18

Последующий

(16-20.03.2015)

Суетина Ю.В.

ГБПОУ КК «Армавирский механико-технологический техникум»

В ходе настоящей аудиторской проверки установлены финансовые нарушения на сумму 144,153 тыс. рублей, в том числе:

— 75,753 тыс. руб. – не обеспечены дети-сироты (не состоящие на полном государственном обеспечении) пособием на приобретение учебной литературы и письменных принадлежностей;

— 68,400 тыс. руб. – не обеспечены бесплатным проездом дети-сироты (не состоящие на полном государственном обеспечении).

Устранено 144,153 тыс. рублей, перечислены учащимся согласно п/п от 22.05.2015 г. № 4796.

19

Последующий

06.04.2015 по

10.04.2015

Суетина Ю.В.

ГБС(К)ОУ ШИ 1-2 вид г.Тихорецк

Нарушений не установлено.

20

Последующий

06.04.2015 по 10.04.2015

Михейкина А.В.

Государственное бюджетное общеобразовательное учреждение Краснодарского края специальная (коррекционная) школа № 15 города Славянск-на-Кубани

В ходе настоящей проверки установлены нарушения:

— не полное отражение данных в первичных учетных документах;

— меню-требования на выдачу продуктов питания не соответствует утвержденному двенадцатидневному меню с 2-х разовым питанием;

— не установлены плинтуса поливинилхлоридные на винтах самонарезающих 18 м/п в соответствии с контрактом от 04.07.2014 г. № 0318200007514000003-0047041-04.

По результатам проверки в первичных учетных документах отражены полные данные;

-меню-требовния на выдачу продуктов питания составлены в соответствии с утвержденным двенадцатидневном меню;

— плинтуса 18 м/п подрядной организацией установлены в соотвествии с договором.

21

Последующий

06.04.2015-10.04.2015 года

Кулин О.С.

Внутренний финансовый аудит выполнения государственного задания и отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности за 2014 год ГБС(К)ОУ общеобразовательная школа № 22 VIII вида города Армавира Краснодарского края

Общая сумма нарушений 0,233 тыс. рублей:

1.В нарушение п.6.9 СанПиН 2.4.5.2409-08 не соблюдены требования санитарных правил по массе порций блюд, их пищевой и энергетической ценности, суточной потребности в основных витаминах и микроэлементах, предусмотренных в СанПиН. В ходе проверки установлено, что выдача готовых блюд производится без контрольного взвешивания на весах, вес порций не соотвествует меню-требованию. Общая сумма недостачи и излишек составила – 0,233 тыс. рублей.

2. В нарушение п.1 ст. 19 Федерального закона от 06.12.2011 года № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», к проверке не представлены подтверждающие проведение внутреннего контроля документы и результаты контрольных мероприятий, согласованные с директором ГБС(К)ОУ общеобразовательной  школы № 22 VIII вида города Армавира.

3. Фактический показатель среднегодовой численности контингента раздела I государственного задания по реализации организации предоставления общего образования по адаптированным основным общеобразовательным программам в 2014 году не соответствует, указанному в государственном задании, показатель не превышает десяти процентов от установленного объема государственного задания (не выполнение которого, не является основанием для уменьшения /увеличения субсидий).

По результатам проверки устранено 0,233 тыс. рублей:

— приказом от 27.04.2015 года № 03.01/39 недостача удержана из зарплаты повара, справка от 27.04.2015
№ 860;

— представлено положение о внутреннем контроле с изменениями, где закреплен порядок оформления результатов проведенного внутреннего контроля.

Приказом от 13.04.2015 № 01.10/56/1 утверждено положение о внутреннем контроле.

Приказом от 04.06.2015 № 20/к-н директору учреждения объявлен выговор.

22

Последующий

13.04.2015-15.04.2015 года

Кулин О.С.

Внутренний финансовый аудит выполнения государственного задания и отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности за 2014 год                                       ГБОУ НПО ПУ № 5 КК

В ходе проверки установлено, что в нарушение положения об оплате труда, в приказах о выплате премии, не указывается основание для выплат; выплаты устанавливаются за истекший финансовый год в следующем году за счёт субсидии государственного задания.

Сумма остатка на начало и конец 2014 года неиспользованной субсидии запланированной на выполнение государственного задания: в 2013 году в сумме 1 287,925 тыс. рублей, на конец 2014 году в размере – 3 297,702 тыс. рублей, не подтверждены экономически обоснованными расчетами и расшифровками к ПФХД. В ходе проведения проверки установлено, что часть запланированных расходов фактически было произведено в меньших суммах, чем первоначально планировалось, в 2014 году корректировка произведенных расходов своевременно не производилась, что привело к необоснованному завышению плановых показателей.

В нарушение ст. 57 ТК РФ в виду изменения условий оплаты труда работника, доплат, надбавок и  поощрительных выплат не оформлены изменения к трудовым договорам.

Согласно приказу по устранению нарушений от 05.05.2015 № 103:

— инспектору по кадрам Зайцевой А.С. в приказах указывать основание выплаты премии, в соотвествии с Положением об оплате труда учреждения;

— экономисту Любиной О.А. поручено осуществлять должный контроль при формировании плановой сметы по расходам для включения в план финансово-хозяйственной деятельности при изменении текущих расходов, не допускать включение экономически необоснованных расходов. Любиной О.А. объявлено замечание за допущенные нарушения.

Дополнительные соглашения об изменении размеров заработной платы с сотрудникам заключены.

23

Последующий

13.04.2015 г – 16.04.2015

Кононенко О.С.

ГБОУ ДОД дом культуры учащейся молодежи

В ходе проверки установлено:

— зачисление в состав учащихся лиц, возраст которых превышает предел, установленный уставом;

— не включены в трудовые договора работников показатели и критерии оценки эффективности деятельности работников для назначения стимулирующих выплат в зависимости от результата труда и качества оказанных государственных услуг;

— не выполнены показатели качества государственной услуги;

— не представлены документы, подтверждающие проведение предварительного и текущего внутреннего финансового контроля.

По результатам проверки:

-в государственное задание внесены изменения в части приведения в соответствие количественного показателя (приказ МОН от 04.09.2015 №4471);

-приказом от 03.07.2015 №168-п создана комиссия по организации внутреннего контроля за соблюдением порядка документооборота;

— в трудовые договора работников внесены показатели и критерии оценки эффективности деятельности работников для назначения стимулирующих выплат в зависимости от результата труда и качества оказанных государственных услуг.

 Приказом от 23.09.2015 №552-к вынесено замечание заместителям директора по УВР, АХЧ, экономисту, специалисту по кадрам и художественному руководителю. Приказом от 01.09.2015 № 38/к-н директору учреждения объявлено замечание.

24

Последующий

06.04.2015 – 07.04.2015

Королёва Л.И.

ГБОУ кадетская школа – интернат среднего (полного) общего образования г. Туапсе

Выявлены нарушения на сумму 28,82 тыс. руб.:

— недостача продуктов питания в сумме – 15,02 тыс. руб.;

— излишки продуктов питания в сумме 13,8 тыс. руб.;

— допускаются нарушения норм СанПина;

— отсутствует график работы сотрудников столовой;

— не осуществляется своевременная инвентаризация продуктов питания.

По результатам проверки устранено 28,82 тыс. руб.:

— возмещено 7,03 тыс. руб.;

— оприходованы по данным бухгалтерского учёта излишки в сумме 11,96 тыс. руб.;

— утилизировано продуктов на сумму 0,37 тыс. руб.;

— по данным бухгалтерского учёта внесены исправления по учёту на сумму 9,46 тыс. руб.;

— организация питания осуществляется в соответствии с нормами СанПина;

— график работы работников столовой составляется ежемесячно;

— составлен график проведения инвентаризации.

25

Последующий

13.04.2015-17.04.2015

Долгова И.В.

Государственное бюд-жетное профессиональное образовательное учрежденеи Краснодарского края «Апшерон-ский лесхоз-техникум»

В ходе проведенной аудиторской проверки установле-ны нарушения на общую сумму 189,671  тыс. руб., в том числе:

— необоснованные расходы средств выделенных на вы-полнение государственного задания в сумме 57,11 тыс. руб.;

— необоснованные выплаты денежных средств учаще-муся, не относящемуся к категории детей-сирот, нахо-дящихся под опекой и лиц из их числа в сумме 44,739 тыс. руб.;

— необоснованные расходы субсидии на выплату сти-пендии в сумме 8,958 тыс.руб.;

— переплата компенсации на питание учащихся из кате-гории детей сирот и детей, оставшихся без попечения родителей в сумме 10,324 тыс. руб

— возмещение командировочных расходов по проживанию сверх установленных норм в сумме 32,657 тыс. руб.;

— не обеспечены в полном объеме социальным обеспе-чением учащиеся из категории детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей  (пособием на приобретение письменных принадлежностей) в сумме 35,883 тыс. руб.

По итогам проверки устранено 189,671 тыс. руб.:

— 10,324 тыс. руб. внесено в кассу учреждения по приходному кассовому ордеру от 17.04. 2015 №101;

— 32,657 тыс. руб. устранено в ходе проверки внесено в кассу учреждения по приходному кассовому ордеру от 17.04.2015 №100;

— 35,883 тыс. руб.  выплачено п/п №568 от 24.04.2015 пособие на приобретение школьно-письменных принадлежностей;

Уменьшено финансирование в сумме 101,849 тыс. руб. приказ от 11.06.2015 №2785 и в сумме 8,958 тыс.руб. на выплату стипендии по приказу от 11.06.2015 №2784.

Объявлен выговор бывшему главному бухгалтеру Кравченко А.А. и социальному педагогу Капиной А.В.

26

Последующий

21-24.04.2015

Долгова И.В.

ГБОУ НПО ПУ № 17 КК

Установлены нарушения на общую сумму 1333,735 тыс.руб., (устранено в ходе проверки на рушения в сумме 4,805) в том числе:

— необоснованные расходы средств выделенных на выполнение государственного задания в сумме 10,641 тыс. руб.;

— переплата компенсации на питание учащихся из кате-гории детей сирот и детей, оставшихся без попечения родителей в сумме 0,54 тыс. руб. (в ходе проверки устранено);

— недоплата компенсации на питание в сумме 4,272 тыс. руб.

— необоснованная выплата заработной платы в след-ствии счетных ошибок в сумме 4,265 тыс. руб. (в ходе проверки устранено);

— не обеспечены в полном объеме социальным обеспе-чением учащиеся из категории детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей (проезд) в сумме 56,52 тыс. руб.

Кроме того, в государственном задании на 15 человек завышен среднегодовой контингент учащихся детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, состоящих на полном государственном обеспечении обеспечении и необоснованно получено  финансирование на указанных учащихся в сумме  1257,497тыс. руб.

По результатам проверки устранено 1081,597 тыс. рублей:

— устранено нарушение в части переплаты компенсации на питание учащихся из категории детей сирот и детей, оставшихся без попечения родителей в сумме 0,54 тыс. руб. по приходно-кассовому ордеру внесены денежные средства в банк № 028124 от 23.04.2015;

— устранено нарушение в части выплаты необоснованной выплата заработной платы в следствии счетных ошибок в сумме 4,265 тыс. руб. внесено на лицевой счет учреждения чек
№ 028113 от 22.04.2015;

— выплачена недоплата компенсации на питание в сумме 4,272 тыс. руб. по платежному поручению от  24.07.2015№ 745;

— возмещены расходы на проезд в сумме 56,52 тыс. руб.;

— уменьшено финансирование на сумму 1016,0 тыс. рублей согласно приказу от 10.09.2015 № 4587.

27

Последующий

21.04.2015 по 24.04.2015

Суетина Ю.В.

ГБПОУ КК Славянский электротехнологический техникум

В ходе настоящей аудиторской проверки установлены финансовые нарушения на сумму 15,037 тыс. рублей, в том числе:

-1,401 тыс. руб. – неправомерно начислена надбавка за квалификационную категорию по должностям, по которым сотрудники не проходили аттестацию;

-13,636 тыс. руб. – не выплачена академическая стипендия учащимся.

Кроме того, установлено: нарушение приказа Минфина РФ от 15.12.2010 г. № 173н в части не полного отражения индивидуализирующих характеристик в инвентарных карточках; нарушение норм действующего законодательства о труде.

По результатм проверки устранено 15,037 тыс. руб.:

-выплачена академическая стипендия в сумме 13,636 тыс.руб.(список на зачисление средств с отметкой банка от 22.05.2015);

— возмещены неправомерно начисленные надбавки в сумме 1,401 тыс.руб.(распечатка расчетных листков);

— инвентарные карточки приведены в соответствие и отражены индивидуальные характеристики объектов;

— бухгалтеру Некрасовой Я.В. объявлен выговор приказ от 27.04.2015 №203).

28

Последующий

27.04.2015

30.04.2015

Кулин О.С.

Государственное бюджетное образовательное учреждение начального профессионального образования профессиональное училище № 21 Краснодарского края

Общая сумма выявленных в ходе проверки нарушений составила 1 314,698 тыс. рублей:

1.Без учета сроков носки с учета списана одежда, обувь и мягкий инвентарь детей-сирот и лиц из их числа в 2014 году в сумме 1 185,170 тыс. рублей в количестве 1 884 единицы;

2. Не произведена выплата академической стипендии обучающимся детям-сиротам в сумме 129,528 тыс.рублей.

По итогам проверки устранено 1 314,698 тыс. рублей:

-восстановлено списанное обмундирование без учета сроков носки на общую сумму 1 185,170 тыс.рублей в количестве 1884 единицы;

— выплата в сумме 129,528 тыс.рублей произведена в 2015 году в полном объеме 63 детям, представлены реестры платежей и платежных поручений.

Директору учреждения объявлено замечание за ненадлежащее исполнение сових должностных обязанностей приказ от 26.05.2015
№ 18/к-н. Приказом руководителя ГБОУ НПО ПУ № 21от 02.06.2015 № 01-4/376 объявлено замечание заместителю директора по учебно-производственной ра-боте Есауленко Е.В.

29

Последующий 27.04.2015-30.04.2015

Кононенко О.С.

Государственное бюджетное профессиональное учреждение Краснодарского края «Краснодарский гуманитарно- технологический колледж»

В ходе проведенной аудиторской проверки установлены необоснованные расходы  в сумме 60,18 тыс.руб.:

— необоснованные расходы на выплату заработной платы средств субсидии на выполнение государственного задания за не отработанные часы, вследствие объединения групп при проведении аудиторных занятий в сумме 30,09 тыс.руб;

— необоснованные расходы на выплату заработной платы средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности за не отработанные часы, вследствие объединения групп при проведении аудиторных занятий в сумме 30,09 тыс.руб;

-установление педагогической нагрузки в объемах значительно превышающих установленный законодательством предел;

— не соблюдение натуральных норм при вещевом обеспечении детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей;

— не обеспечение детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей не находящихся на полном государственном обеспечении бесплатным проездом.

По итогам проверки устранено 60,18 тыс. руб. по приходным ордерам № 2586 от 08.05.2015 и № 2594 от 12.05.2015.

Заместителю директора по учебной работе Словцовой Г.А. объявлено строгое замечание приказом № 258/1 от 11.06.2015.

30

Последующий

12-14.05.2015

Михейкина А.В.

ГБПОУ КК «Краснодарский педагогический колледж»

Объекты имущества расположенные по адресу
г. Краснодар ул. Рашпиливская, 64 учебный корпус литер А,п/А,А1,а,а1,Б,п/Б,Б1,Б2,Г5,В,в,в2,Г,Г1,г,Г2,

Г3,Г4. По данным бухгалтерского учета данные объекты не соответствуют свидетельству о регистрации права оперативного управления. При сверки с данными технического паспорта данные бухгалтерского учета также не соответствует некоторым объектам недвижимости.

31

Последующий

(с 06.05.2015 по 14.05.2015 г)

Суетина Ю.В.

ГБОУ дополнительного образования детей Центр детского и юношеского технического творчества Краснодарского края

В ходе проведенной аудиторской проверки установлено:

— отсутствует лицензия на осуществление образовательной деятельности с августа 2005 года;

— недостоверное отражение среднегодового контингента в государственном задании на 2014 год по разделу I;

— отсутствует договор о безвозмездном пользовании нежилыми помещениями в период с 25.07.2014 г. по 23.03.2015 г.;

— неправомерно заключен договор № 2 на оплату коммунальных, эксплуатационных и административно-хозяйственных услуг от 26.07.2014 г.

Приказ об устранении нарушений от 10.06.2015 № 2742. Согласно информации учреждения от 11.06.2015 г. № 44-пр:

- в отношении лицензирования образовательной деятельности: 18.11.15 – сдан в лицензирующий орган пакет документов, 23.11.15 получено уведомление о несоответствии документов представленных в лицензирующий орган, 17.12.15 повторно сдан пакет документов в лицензирующий орган, 22.12.15 получено уведомление о приеме заявления и документов к рассмотрению, 29.01.16 запланирован выезд в Учреждение специалиста лицензирующего органа.

- приняты меры по недопущению в дальнейшем недостоверного отражения среднегодового контингента в государственном задании;

- заместителю директора по АХР разъяснено в отношении заключения (прекращения) договора безвозмездного пользования имущества и недопущению в дальнейшем данного нарушения;

- приняты меры по недопущению в дальнейшем неправомерного заключения договора на оплату коммунальных, эксплуатационных и административно-хозяйственных услуг в случае отсутствия правовых оснований пользования нежилыми помещениями;

32

Последующий

(с 27.05.2015 по 04.06.2015 г.)

Кононенко О.С.

ГБПОУ КК «Краснодарский информационно-технологический техникум»

В результате проверки установлено нарушение в сумме 12,4 тыс. руб.:

— переплата заработной платы из средств субсидии на выполнение государственного задания в сумме 12,4 тыс.руб.;

— Положением об оплате труда предусмотрено премирование работников учреждения к юбилейным датам со дня рождения и профессиональным праздникам, в то время как отраслевой системой оплаты труда такие показатели премирования не предусмотрены;

— установление преподавателям педагогической нагрузки в размерах больших чем установлено действующим законодательством;

— обучающиеся из числа детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей обеспечены обмундированием не на 100% утвержденного перечня, а именно обучающимся не приобретена спортивная обувь.

По результатам проверки устранено 12, 4 тыс. руб.:

— по заявлению удержаны 12,4 тыс.руб.;

— внесены изменения в Положение об оплате труда;

— заместителем директора по УР проведен анализ педагогической нагрузки преподавателей техникума с целью недопущения завышенной педнагрузки;

— спортивная обувь приобретена при закупке об-мундирования в ноябре 2015 года (товарная накладная от 27.11.2015 №197);

Вынесено замечание специалисту ОК, зам.директора по УР, зам.директора по УВР, главному бухгалтеру.

33

Последующий

(с 02.06.2015 по 05.06.2015 г.)

Суетина Ю.В.

ГБПОУ КК «Краснодарский политехнический техникум»

В ходе настоящей аудиторской проверки установлены финансовые нарушения на сумму 34,553 тыс. рублей, в том числе:

— 1,309 тыс. руб. – переплата за квалификационную категорию в 2014 г.;

— 13,720 тыс. руб. – недоплата за квалификационную категорию в 2014 г;

— 16,954 тыс. руб. – недоплата за квалификационную категорию в 2015 г;

— 2,570 тыс. руб. – не выплачена академическая стипендия.

Кроме того, установлено: к ставке заработной платы по внебюджетной деятельности не применяется установление повышающих стимулирующих коэффициентов, которые предусмотрены Положением об оплате труда.

По итогам проверки устранено 34,553 тыс.. руб. :

-удержаны неправомерно начисленные надбавки за квалификационную категорию в сумме 1,309 тыс.руб. (расчетные листки работников);

— начислены и выплачены надбавки за квалификационную категорию сотрудникам в 2014 году в общей сумме 13,720 тыс.руб., за 2015 год в сумме 16,954 тыс.руб. (расчетные листки работников);

— издан приказ от 03.06.2015 № 15.4-429-У о начислении и выплате академической стипендии в сумме 2,570 тыс.руб., стипендия выплачена в полном объеме - расчетный листок студента;

— на основании приказа от 17.06.2015 № 01.4-199-П ведущему бухгалтеру Ковалевой Н.С. объявлено замечание.

34

Последующий

01 по 05.06.2015  08 по 10.06.2015

Долгова И.В.

ГБПОУ КК «Анапский сельскохозяйственный техникум»

В ходе проверки установлены нарушения на общую сумму 105,078 тыс. руб., (устранено в ходе проверки нарушений на сумму 15,818 тыс. руб.) в том числе:

— необоснованные расходы субсидии на полное государственное обеспечение студентов, которые не относятся к категории дети-сироты в сумме 17,36 тыс.руб.;

— необоснованные расходы средств выделенных на выполнение государственного задания в сумме 19,62 тыс. руб.;

— не осуществлена выплата пособия на приобретение учебной литературы и письменных принадлежностей детям-сиротам, в сумме 39,87 тыс. руб.;

— необоснованная выплата пособия на приобретение учебной литературы и письменных принадлежностей детям-сиротам, в сумме 5,316 тыс. руб.;

— недоплата по питанию в сумме 6,408 тыс. руб. (устранено в ходе проверки в сумме 6,408 тыс. руб.);

— необоснованная выплата компенсации по питанию в сумме 2,314 тыс. руб.;

— необоснованная выплата заработной платы в сумме 14,19 тыс. руб.;

— не осуществлено обеспечение детей-сирот, детей, оставшихся без попечения родителей и лиц из их числа бесплатным проездом.

Кроме того, в учреждении стоимость коммунальных услуг для сотрудников, проживающих в общежитии рассчитана и взымается без учета количества проживающих и без учета нормативов потребления коммунальных услуг, утвержденных в Краснодарском крае при отсутствии приборов учета.

По результатам проверки устранено 105,078 тыс. рублей:

— недоплата по питанию в сумме 6,408 тыс. руб. (устранено в ходе проверки в сумме 6,408 тыс. руб. (выплачено по платежному поручению от 09.06.2015 № 1324, выписка из лицевого счета № 825.52.601.0 от 09.06.2015);

— необоснованная выплата компенсации по питанию в сумме 2,314 тыс. руб. (устранено в ходе проверки в сумме 2,314 тыс. руб. выписка из лицевого счета № 825.52.601.0  от 10.06.2015);

— необоснованная выплата заработной платы в сумме 14,19 тыс. руб., (устранено в ходе проверки, внесено в кассу в сумме 7,096 тыс. руб., выписка из лицевого сче-та № 825.52.601.0 за 10.06.2015) и возмещено по приходному ордеру от 10.06.2015 № 1177;

— утверждена методика расчёта возмещения расходов по коммунальным услугам;

— осуществлен перерасчёт стоимости коммунальных услуг с учётом количества проживающих и нормативов потребления коммунальных услуг в Краснодарском крае;

— осуществлена выплата пособия на приобретение учебной литературы и письменных принадлежностей детям-сиротам, детям, оставшимся без попечения родителей и лицам из их числа в сумме 39,87 тыс. руб.(платежное поручение от 10.06.2015 № 1332).

Уменьшено финансирование в сумме 42,296 тыс. рублей приказ от 11.08.2015 № 3996, от 11.08.2015 № 3995.

35

Последующий

01.06.2015-05.06.2015 года

Кулин О.С.

ГБОУ школа-интернат № 2 г. Сочи

По результатм проверки установлено:

— необосновано производилась выплата за вредность работы на компьютерах работникам должности, которых не указаны в Положении о выплате компенсационных выплат;

— в нарушение порядка применения унифицированных форм первичной учетной документации,утвержденному Постановлением Госкомстата РФ от 05.01.2004 № 1  приказы о премировании сотрудников оформлены в свободной форме, без применения унифицированной формы № Т-11; № Т-11а и не содержат строку: «С приказом ознакомлен. Личная подпись работника»;

— в нарушение п.1 ст. 19 Федерального закона от 06.12.2011 года № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете», к проверке не представлены подтверждающие проведение внутреннего контроля документы и результаты контрольных мероприятий, согласованные с руководителем.

Предоставлен приказ от 29.07.2015 № 513 школы о внесении изменений в учетную политику и применении при премировании работников приказов о премировании формы Т-11; Т-11а.

Вынесено дисциплинарное  взыскание гл. бухгалтеру Гургенбековой Л.И. от 15.07.2015 № 146.

Приказом от 15.07.2015 № 147-П объявлено замечание за ненадлежащее исполнение своих обязанностей заместителю директора по учебно- воспитательной работе Савиной Т.М.

36

Последующий

22.06.2015-26.06.2015

Долгова И.В.

ГБПОУ КК «Анапский колледж сферы услуг» 

В ходе проверки установлены нарушения на общую сумму 150,964 тыс. руб.:

- необоснованные расходы субсидии на государственное обеспечение студентов, которые не относятся к категории детей-сирот в сумме 79,063 тыс. руб.

- необоснованная выплата социальной стипендии в сумме 22,041 тыс. руб.;

— не осуществлена выплата пособия на приобретение учебной литературы и письменных принадлежностей детям-сиротам в сумме 15,95 тыс. руб.;

- необоснованная выплата компенсации по питанию в сумме 17,39 тыс. руб.;

- необоснованная выплата заработной платы (надбавка за квалификационную категорию) в сумме 16,52 тыс. руб.;

Кроме того, не осуществлено обеспечение детей-сирот, детей, оставшихся без попечения родителей и лиц из их числа бесплатным проездом.

По итогам проверки устранено 150,964 тыс. рублей:

— в ходе проверки осуществлена выплата пособия на приобретение учебной литературы и письменных принадлежностей детям-сиротам, в сумме 15,95 тыс. руб.  (платежное поручение от 24.06.2015 № 508, платежная ведомость от 25.06.2015 № 280);

— внесены денежные средства в сумме 17,39 тыс. руб.,. в том числе приходные кассовые ордера от 25.06.2015 № 535, № 536 чек на внесение наличных № 199196 от 25.06.2015 на сумму 5,34 тыс. руб., удержано пособие в сумме 12,05 тыс. руб. бухгалтерская справка от 25.06.2015 б/н.;

— устранено в ходе проверки нарушение в части необоснованной выплаты заработной платы в сумме 16,52 тыс. руб., в том числе: приходные кассовые ордера №530 от 25.06.2015 на сумму 3,23 тыс. руб., № 531 от 25.06.2015 на сумму 1,9 тыс. руб., №532 от 25.06.2015 на сумму 3,06 тыс. руб., № 533 от 25.06.2015 на сумму 4,138 тыс. руб., № 534 от 25.06.2015 на сумму 4,192 тыс. руб.;

— уменьшено финансирование на выполнение государственного задания и содержание имущества, в сумме 79,063 тыс. рублей  приказ от 11.08.2015 № 3995 и субсидии на выплату стипендии в сумме 22,041 тыс. рублей приказ от 14.07.2015 № 3398.

37

Последующий

(с 22.06.2015 по 26.06.2015 г.)

Суетина Ю.В.

ГБОУ НПО ПУ № 73

В ходе настоящей аудиторской проверки установлены финансовые нарушения на сумму 6,781 тыс. рублей, в том числе:

-0,559 тыс. руб. – переплата за квалификационную категорию в 2014 г.;

-6,222 тыс. руб. – недоплата премии директору Учреждения в 2014 г.

Кроме того, установлено:

-в нарушении инструкции по применению плана счетов бухгалтерского учета бюджетных учреждений, утвержденной приказом Минфина РФ от 01.12.2010 № 157н и методических указаний по применению форм первичных учетных документов и регистров бухгалтерского учета, утвержденными приказом МФ РФ от 15.12.2010 №173н не осуществлялось списание вещевого обмундирования детей-сирот со счетов бухгалтерского учета;

-нарушение п.1.1 договора о порядке и условиях предоставления субсидии на приобретение движимого имущества.

По итогам проверки устранено 6,781 тыс. руб.:

— 0,559 тыс. руб. – возмещено излишняя выплаченная надбавка за квалификационную категорию (квитанция п.о. 728410719 от 06.07.2015 г.);

— 6,222 тыс.руб. – выплачена премия директору;

— бухгалтерский учет осуществляется в соответствии с нарушении инструкции по применению плана счетов бухгалтерского учета бюджетных учреждений, утвержденной приказом Минфина РФ от 01.12.2010 № 157н и методических указаний по применению форм первичных учетных документов и регистров бухгалтерского учета, утвержденными приказом МФ РФ от 15.12.2010 №173н;

— объявлен выговор – методисту Логуновой Е.М., главному бухгалтеру Морозовой М.Т., инспектору ОК Герасименко А.Ю., контрактному управляющему - Смехову А.С.

38

Последующий

03.07.2015-10.07.2015

Долгова И.В.

ГБПОУ КК «Гулькевичский строительный техникум»

Установлены нарушения на общую сумму 478,205 тыс. руб., в том числе:

— необоснованные расходы средств выделенных на выполнение государственного задания в сумме 295,645 тыс. руб.;

— необоснованные расходы субсидии на выплату социальной стипендии учащихся, которые не относятся к категории детей-сирот в сумме 22,593  тыс. руб.;

— не осуществлена выплата социальной стипендии детям-сиротам в сумме 18,606 тыс. руб.;

— не осуществлена выплата пособия на приобретение учебной литературы и письменных принадлежностей детям-сиротам в сумме 43,857 тыс. руб.;

— необоснованная выплата компенсации по питанию в сумме 3,649 тыс. руб.;

— недоплата компенсации по питанию в сумме 2,939 тыс. руб.;

— необоснованная выплата денежных средств на приобретение проездных билетов в сумме 0,76 тыс. руб.;

— не осуществлено обеспечение детей-сирот, детей, оставшихся без попечения родителей и лиц из их числа бесплатным проездом на сумму 90,156 тыс. руб.

По итогам проверки устранено 478,205 тыс. руб.:

-возмещены денежные средства в сумме 27,002 тыс.руб. (приходный ордер №8 от 11.08.15), в том числе необоснованная выплата стипендии в сумме 22,593 тыс. руб., компенсации на питание в сумме 3,649 тыс.руб., проезд в сумме 0,76 тыс.руб.;

-перечислены денежные средства за возмещение стоимости проезда в сумме 90,156 тыс. руб.(п/п №733 от 07.08.2015, п/п 694 от 29.07.2015);

— выплачена социальная стипендия детям-сиротам, детям, оставшимся без попечения родителей и лицам из их  числа в сумме 18,606 тыс. руб. платежное поручение от 27.08.15№ 758 и от 27.08.2015 № 760;

-выплачено пособие на приобретение школьно-письменных принадлежностей в сумме 43,857 тыс. руб.(п/п 734 от 07.08.2015);

-перечислена компенсация на питание Бахвалову П.Н.в смме 2,939 тыс. руб.(п/п 735 от 07.08.2015);

-уменьшено финансирование на сумму 295,645 тыс. рублей приказ МОН от 10.09.2015 № 4581, от 10.09.2015 № 4580. Объявлены дисциплинарные взыскания зам.директору по УР, по АХЧ, главному бухгалтеру.

39

Последующий

(с 06.07.2015по 10.07.2015)

Суетина Ю.В.

ГАПОУ КК Новороссийский колледж строительства и экономики

В ходе настоящей аудиторской проверки установлены нарушения на сумму 661,573 тыс. рублей, в том числе:

-96,674 тыс. руб. – неправомерные расходы в части оплаты за капитальный ремонт за счет средств государственного задания на 2014 год;

-142,711 тыс. руб. – неправомерные расходы в части оплаты за капитальный ремонт за счет средств государственного задания на 2014 год;

-135,558 тыс. руб. не осуществлена выплата пособия детям-сиротам, детям, оставшимся без попечения родителей и лицам из их числа пособия на приобретение учебной литературы и письменных принадлежностей в 2014 году;

-65,178 тыс. руб. не обеспечены дети-сироты, дети, оставшиеся без попечения родителей и лица из их числа бесплатным проездом в 2014 году;

-109,820 тыс. руб. не обеспечены дети-сироты, дети, оставшиеся без попечения родителей и лица из их числа бесплатным проездом в 2015 году;

-101,552 тыс. руб. – не выплачена академическая стипендия обучающимся при нахождении их в академическом отпуске;

-10,080 тыс. руб. – не выплачена социальная стипендия обучающемуся при нахождении его в академическом отпуске;

-в нарушение п. 1.3 договора № 4 АУ/С от 31.12.2013 г. не выполнен целевой показатель эффективности использования субсидии в части обеспечения учащихся (находящихся в академическом отпуске) в полном объеме и своевременной выплате стипендий в установленные сроки данной категории учащихся.

По результатам проверки устранено 661,573 тыс. руб.:

— 96,674 тыс. руб. – уменьшено финансирование со-гласно приказам МОН от 10.09.2015 № 4580, № 4581;

— 142,711 тыс. руб. - уменьшено финансирование согласно приказам МОН от 10.09.2015 № 4580, № 4581;

— 83,727 тыс. руб. – произведена выплата на приобретение учебной литературы и письменных принадлежностей (зарплатная ведомость № 1589424 от 25.09.2015 и от 28.09.2015 № 226);

— 128,690 тыс. руб. – произведена оплата за счет внебюджетных источников на приобретение проездных билетов (платежные поручения, ведомости движения по счету, уведомление);

— 65,178 тыс. руб.- произведены компенсационные выплаты за проезд детям-сиротам нестоящих на полном гос. обеспечении, (ведомость зарплатная от 26.08.2015 № 1547945, зар.вед. от 28.09.2015 № 228);

— 74,100 тыс. руб. – доначислена компенсация проезда за 2014 год;

— 16,712 тыс. руб. - назначена и доначислена академическая стипендия за 2014 год студентам при нахождении их в академическом отпуске (ведомость зарплатная № 1589410 от 25.09.2015;

— 43,700 тыс. руб. - назначена и доначислена академическая стипендия за 2015 год студентам при нахождении их в академическом отпуске (ведомость зарплатная № 1589094 от 25.09.2015);

— 10,080 тыс. руб. - назначена и доначислена социальная стипендия за 2015 год студенту при нахождении его в академическом отпуске (от 25.09.2015 № 1589094);

— издан приказ о дисциплинарном взыскании лиц, виновных в допущении нарушений от 28.08.2015 № 256-о (зам. директора по АХР Грицай В.И. – замечание)

40

Последующий

13.07.2015-17.07.2015

Долгова И.В.

ГБС(К)ОУ общеобразовательная школа № 8 VIII вида г. Ейска

В ходе проверки нарушений не установлено.

41

Последующий

20.07.2015-24.07.2015

Кулин О.С.

ГБОУ НПО профессиональное училище № 7 Краснодарского края

В ходе проверки установлены нарушения:

При проведении выборочная инвентаризация объектов основных средств установлено отсутствие инвентарных номеров на основных средствах.

Не представлены подтверждающие проведение внутреннего контроля документы и результаты контрольных мероприятий.

При списании обмундирования и мягкого инвентаря не оформлялись акты на списание материалов (ф.0504230);

В учетной политике не утвержден порядок оприходования и списания одежды, обуви и мягкого инвентаря, предназначенного для бесплатного обеспечения воспитанников, а также перечень материально-ответственных лиц с полной материальной ответственностью.

По итогам проверки инвентарные номера проставлены, согласно инвентарным карточкам в ходе проверки.

42

Последующий

20-31.07.2015

Суетина Ю.В.

ГБПОУ КК Краснодарский торгово-экономический колледж

В ходе настоящей аудиторской проверки установлены нарушения на сумму 117,682 тыс. рублей, в том числе:

-22,184 тыс. руб. – недоплата повышающего коэффициента за квалификационную категорию в 2014 году;

-0,053 тыс. руб. – переплата повышающего коэффициента за ученую степень и почетное звание в 2014 году;

-4,007 тыс. руб. – недоплата составила повышающего коэффициента за ученую степень и почетное звание в 2014 году;

-91,438 тыс. руб. – не обеспечены дети-сироты пособием на приобретение учебной литературы и письменных принадлежностей.

Кроме того установлены другие нарушения:

-в нарушении п.2 ст. 3. Закона Краснодарского края «О специализированном жилищном фонде в Краснодарском крае» от 04.04.2008 № 1450 не осуществлено согласование решений о предоставлении помещений для проживания работников с учредителем;

-в нарушении Постановления от 27.11.2008 № 1218 стимулирующие надбавки на дополнительные часы преподавательской работы не начислялись.

По результатам проверки устранено 117,682 тыс. руб.:

— начислен и выплачен повышающий коэффициент за квалификационную категорию в сумме 22,184 тыс. руб. (п/п от 01.09.2015 № 2279);

— удержана из заработной платы переплата повышающего коэффициента за ученую степень и почетное звание в сумме 0,053 тыс. руб.;

— начислен и выплачен повышающий коэффициент за квалификационную категорию в сумме 4,007 тыс. руб. (п/п от 01.09.2015 № 2279);

— обеспечены дети-сироты пособием на приобретение учебной литературы и письменных принадлежностей на сумму 91,438 тыс. руб. (п/п от 29.09.2015 № 2534, п/п от 29.09.2015 № 2536, п/п от 29.09.2015 № 2535).

Приказом о применении дисциплинарного взыскания от 27.08.2015 № 1144 – ведущему бухгалтеру Евтеевой Т.Е. и ведущему бухгалтеру Сердюковой С.Г. оббъявлены замечания.

43

Последующий

27.07.2015-31.07.2015

Долгова И.В.

ГБПОУ КК «Новороссийсий социально-педагогический колледж»

В ходе проведенной аудиторской проверки установлены нарушения на общую сумму 299,235 тыс. руб.:

— необоснованные расходы средств выделенных на выполнение государственного задания (услуги по осуществлению строительного контроля и надзора) за 2015 год в сумме 18,661 тыс. руб.

— необоснованная выплата денежных средств на полное государственное обеспечение детей-сирот, детей оставшихся без попечения родителей и лиц из их числа, находящихся в академическом отпуске при отсутствии медицинских показаний 230,039 тыс. руб.

— не выплачено пособие на приобретение  канцелярски товаров в сумме 5,316 тыс. руб.,

— излишне выплачено на приобретение проездных билетов за 2014 год в сумме 1,5 тыс. руб.

— недоплата компенсации по питанию в сумме 5,58 тыс. руб

— недоплаты стимулирующей надбавки за почетное звание в сумме 38,199 тыс. руб. (за 2014 год 17,729 тыс. руб., за 2015 год 20,47 тыс. руб.)

Кроме того учащиеся из категории  детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей и лица из их числа в 2014 и в 2015 году не в полном объеме обеспечены бесплатным проездом.

В ходе проверки устранено нарушений на сумму на сумму 299,235 тыс. руб.

— необоснованные расходы средств выделенных на выполнение государственного задания восстановлены в сумме 18,661 тыс. руб. (уведомление о восстановление кассовых расходов от 28.07.2015 № 2_9060820);

— необоснованная выплата денежных средств на полное государственное обеспечение детей-сирот, детей оставшихся без попечения родителей и лиц из их числа, находящихся в академическом отпуске при отсутствии медицинских устранены нарушения в сумме 100,455 тыс. руб. (осуществлено восстановление кассовых расходов на общую сумму 100,455 тыс. руб., уведомления от 31.07.2015 № 12_90608020, №13_90608020, №14_90608020, №15_90608020, №16_90608020, №17_90608020, №18_90608020);

— недоплата пособия на приобретение канцелярских товаров устранено, пособие выплачено в сумме 5,316 тыс. руб. (платежное поручение от 31.07.2015 № 862);

— внесены денежные средства в сумме 1,5 тыс. руб. (приходно-кассовый ордер от 31.07.2015 № 140, кассовый чек внесения денежных средств в банк от 31.07.2015 № 497230);

— недоплата компенсации по питанию в сумме 5,52 тыс. руб. В ходе проверки компенсация выплачена в сумме 5,52 тыс. руб. (платежное поручение № 856 от 31.07.2015);

— сотрудникам колледжа выплачена стимулирующая надбавка в сумме 38,199 тыс. руб. (платежное поручение от 31.07.2015 № 853, от 31.07.2015 №854 выписка банка от 03.08.2015).

Уменьшено финансирование на сумму 129,584 тыс.руб. приказ МОН от 10.09.15 № 4581, от 10.09.2015 № 4580.

44

Последующий

27.07.2015-31.07.2015

Долгова И.В.

ГБОУ школа-интернат № 1
ст. Елизаветинской

В ходе проверки установлены финансовые нарушения на сумму 30,88 тыс. руб.:

— недоплата повышающего коэффициента к окладу за квалификационную категорию в сумме 2,45 тыс. руб.;

— необоснованная выплата повышающего коэффициента к окладу в сумме 28,431 тыс. руб. в том числе в 2014 году 15,84 тыс. руб., в 2015 году 12,591 тыс. руб.

Кроме того, установлены расхождения двухнедельного меню, с ежедневным меню в отсутствии обоснованния замены продуктов.

По результатам проверки устранено 30,88 тыс. руб.:

— осуществлено начисление заработной платы за квалификационную категорию в сумме 2,45 тыс. руб.;

— приказом № 6053 от 17.11.2015 уменьшено финансирование на сумму 28,431 тыс. руб.

Приказом объявлены замечания экономисту Бугаевой Н.И., старшей медсестре Новоселовой Э.А.

45

Последующий

(03-07.08.2015)

Кононенко О.С.

ГБПОУ КК «Ейский педагогический колледж»

В ходе проведенной проверки установлены нарушения в сумме 216,05 тыс.руб., в том числе:

— необоснованные расходы на оплату услуг по составлению сметной документации и осуществлению технического надзора на общую сумму 112,33 тыс.руб.;

— не обеспечение бесплатным комплектом одежды, обуви и мягкого инвентаря ребенка-сироты на сумму 37,34 тыс.руб.;

— не выплата компенсация взамен горячего пи-тания за сентябрь 2014 года в сумме 5,34 тыс.руб.;

-  выплата компенсации вместо приобретения проездных билетов, без предоставления подтверждающих документов в сумме 61,04 тыс.руб.;  

— не соблюдение утвержденных норм обеспечения детей-сирот;

— не предоставление документов, подтверждающих проведение предварительного и текущего внутреннего финансового контроля.

По результатам проверки устранено 216,05 тыс. руб.:

— на сумму необоснованных расходов в сумме 173,37 тыс.руб. уменьшено финансирование (приказ от 17.11.2015 № 6050);

- осуществлено обеспечение комплектом одежды, обуви и мягкого инвентаря ребенка-сироты на сумму 37,34 тыс.руб.;

- осуществлена выплата компенсации взамен горячего питания в сумме 5,34 тыс.руб.

Обеспечение одеждой, обувью и мягким инвентарем осуществлено в соответсвии с нормами в полном объёме.

Для проведения внутреннего финансового контроля создана комиссия и составлен план меропритяий.

По итогам проверки главному бухгалтеру Кова-ленко Т.Н. и социальному педагогу Литвиненко Е.В. объявлено замечание (приказ от 27.08.2015 № 127).

46

Последующий

(03-07.08.2015)

Кулин О.С.

ГБПОУ КК «Новороссийский колледж радиоэлектронного приборостроения»

Общая сумма выявленных в ходе проверки нарушений составила 13,298 тыс. рублей:

— неправомерно произведена выплата заработной платы в сумме 13,298 тыс.рублей;

— в п.4.1 Разделе III государственного задания на 2015: защита прав и законных интересов детей-сирот, детей, оставшихся без попечения родителей и лиц из их числа - на 2014 год и 2015 год нормативные правовые акты, регулирующие порядок оказания государственной услуги, указаны не в полном объеме;

— отсутствует график проведения предварительного; текущего контроля и последующего финансового контроля; приказ о составе комиссии ответственной за проведение внутреннего контроля, состав комиссии выполняющей функции внутреннего контроля в не утвержден;

— в Положении об оплате труда не указано о выплатах компенсационного характера, в трудовые договора не внесены изменения о выплатах заработной платы;

— не утвержден порядок оприходования и списания одежды, обуви и мягкого инвентаря, предназначенного для бесплатного обеспечения воспитанников;

— при инвентаризации государственного имущества выявлено отсутствие инвентарных номеров (в ходе проверки инвентарные номера проставлены);

— по объектам нефинансовых активов, учтенным на забалансе не присвоены учётные номера, не применяются карточки количественно-суммового учета материальных ценностей (ф. 0504041), идентифицировать объекты нефинансовых активов не представляется возможным.

По результатам проверки устранено 13,298 тыс. руб.:

— возмещена заработная плата в сумме 13,298 тыс. руб. по приходному ордеру от 10.09.2015 № 220;

— В положение об оплате труда и в трудовые договора внесены изменения, заключены дополнительные соглашения к трудовым договорам;

-приказом по учреждению определена комиссия и разработано положение о внутренем финансовом контроле;

— в учётную политику внесены изменения и включён порядок оприходования и списания одежды, обуви и мягкого инвентаря;

— на нефинансовые активы, учтенные на забалансе присвоены учётные номера, оформлены карточки количественно-суммового учета.

47

Последующий

(17-20.08.2015)

Кулин О.С.

ГБПОУ КК «Курганинский аграрно-технологический техникум»

В ходе проверки установлены нарушения:

— без учета сроков носки с учета списана одежда и обувь и мягкий инвентарь;

— проверки внутреннего контроля в 2014 году не проводились;

— объектам нефинансовых активов, учтенным на забалансе не присвоены номера;

— не применяется измененная форма инвентарной карточки учета нефинансовых активов;

— нарушаются требования по заполнению инвентарных карточек.

По реультатам проверки приняты следующие меры:

— в учётную политики внесен порядок учета мягкого инвентаря;

— в инвентарные карточки внесены все сведения об объектах;

— применяется новая инвентарной карточки;

— определен состав комиссии по внутреннему финансовому контролю, оформляется актами проверок.

48

Последующий

(17-21.08.2015)

Кононенко О.С.

Пирская Т.В.

ГБПОУ КК «Вознесенский техникум пищевой промышленности Краснодарского края»

В ходе проверки установлены нарушения в сумме 161,3 тыс. руб., в том числе:

— переплата заработной платы в сумме 5,3 тыс. руб.;

— переплата компенсации взамен горячего питания в сумме 13,7 тыс. руб.;

- необоснованное использование средств субсидии на сумму 142,3 тыс. руб., выразившееся в использовании бюджетных средств на оплату работ и услуг, не связанных с деятельностью бюджетного учреждения;

— Положением об оплате труда предусмотрено премирование работников учреждения к юбилейным датам со дня рождения и профессиональным праздникам, в то время как отраслевой системой оплаты труда такие показатели премирования не предусмотрены;

- осуществление Учреждением деятельности, не предусмотренной уставом;

- поставка оборудования в нарушение условий договора;

- нарушения при осуществлении закупочных процедур;

— не представление документов, подтверждающих проведение мероприятий по предварительному и текущему внутреннему финансовому контролю.

По результатам проверки устранено 161,3 тыс. руб.

— на сумму необоснованных расходов в сумме 161,3 тыс.руб. уменьшено финансирование (приказ от 17.11.2015 № 6050);

- приказом от 17.09.2015
№ 97/3 внесены изменения в Положение об оплате труда с целью приведения в соответствие с отраслевой системой оплаты труда;

- -  осуществлена замена поставленных товаров;

- план-график закупок размещён на сайте учреждения;

- разработано положение о внутреннем финансовом контроле.

По результатам проверки объявлено замечание главному бухгалтеру Лазовской Е.П. и бухгалтеру Куценко Л.Ю. (приказ от 22.09.2015 №98\4).

49

Последующий

(24-28.08.2015)

Долгова И.В.

ГБОУ школа-интернат ст. Ленинградской

В ходе проверки нарушений не установлено

50

Последующий

(14-18.09.2015)

Суетина Ю.В.

ГБОУ СПО «Армавирский машиностроительный техникум» Краснодарского края

В ходе настоящей аудиторской проверки установлены нарушения на сумму 516,721 тыс. рублей, в том числе:

— 303,260 тыс. руб. – неправомерные расходы по оплате проектно-сметной документации за счет субсидии на выполнение государственного задания в 2014 году;

— 24,405 тыс. руб. – неправомерные расходы по оплате услуг по осуществлению технического надзора в 2015 году;

— 189,056 тыс. руб. – не обеспечены дети-сироты необходимым оборудованием и обмундированием при выпуске.

По результатам проверки устранено 516,721 тыс. рублей:

— восстановлены кассовые расходы бюджетных средств за счёт предпринимательской и иной, приносящий доход деятельности в сумме 327,665 тыс. руб.;

— осуществлены выплаты детям – сиротам в сумме 189,056 тыс. рублей.

51

Последующий

(28.09.-01.10.2015)

Кононенко О.С.

ГБПОУ Краснодарского края «Усть-Лабинский социально-педагогический колледж»

В ходе проверки установлены необоснованные расходы средств субсидии на выполнение государственного задания в сумме 52,56 тыс.руб., в том числе:

- переплата компенсации на питание детям-сиротам в сумме 5,18 тыс.руб. за 2015 год;

- недоплата компенсации на питание детям-сиротам в сумме 1,08 тыс.руб., в том числе 0,71 тыс.руб. за 2014 год и 0,37 тыс.руб. за 2015;

— недоплата пособия на приобретение учебной литературы и письменных принадлежностей на общую сумму 16,28 тыс.руб. за 2014 год;

- необеспечение детей-сирот бесплатным проездом на сумму 30,02 тыс.руб за  2014 год;

-  не представлены документы, подтверждающие проведение внутреннего текущего финансового контроля

По результатам проверки устранено 52,56 тыс. руб.:

- переплата в сумме 5,18 тыс.руб. возмещена на лицевой счет учреждения (ПКО от 23.10.2015 № 123, п\п от 26.10.2015
№ 616640);

- произведены выплаты по питанию в сумме 1,08 тыс. рублей (п/п 937 от 28.10.2015);

- перечислено пособие на приобретение учебной литературы и письменных принадлежностей на общую сумму 16,28 тыс.руб. за 2014 год в сумме 16,28 тыс.руб (п/п от 27.10.2015 №936);

- произведена оплата за проезд в сумме 30,02 тыс. рублей;

Приказом от 23.10.201 5 г.
№ 94-к заместителю директора по УР Бирюковой Т.В. объявлено замечание.

52

Последующий

(21-25.09.2015 12-20.10.2015)

Долгова И.В.

ГБОУ ДОД КК «Академия футбола»

В ходе проверки установлены нарушения на общую сумму 84,437 тыс. руб. в том числе:

— за услуги по комплектованию групп учащихся, проживающих в интернате в сумме 45,756 тыс. руб.;

— выплата материальной помощи не предусмотренная локальными актами учреждения в сумме 24,681 тыс. руб.;

— за информационно-консультационные услуги (учетная политика) в сумме 14,00 тыс. руб.;

Кроме того, образование главного бухгалтера не соответствует требованиям предъявляемым постановлением Минтруда РФ от 21.08.1998 № 37 об утверждении квалификационного справочника должностей руководителей, специалистов и других служащих и должностной инструкции, утвержденной руководителем.

Договора не подписаны руководителем учреждения и не заключены дополнительные соглашения на годовые договора (контракты) в связи с переименованием учреждения с 21.07.2015.

На момент проверки по некоторым учащимся отсутствовали документы необходимые для приема в интернат.

Отклонение фактического контингента учащихся, проживающих в интернате, от государственного задания составило 7 человек.

В нарушение п.3.ст.298 ГК РФ и п.3 ст.29 Закона Краснодарского края от 13.05.99 №180-КЗ учреждением предоставлено недвижимое имущество и инвентарь в отсутствии согласования с собственником имущества.

Недостоверно представляется информация в министерство образования и науки Краснодарского края о мониторинге заработной платы, в части заработной платы главного бухгалтера.

В нарушение Федерального закона от 06.12.2011 №402-ФЗ «О бухгалтерском учете» на первичных бухгалтерских документах допускается применение факсимиле руководителя и главного бухгалтера.

В нарушение Приказа Минфина России от 30.03.2015 №52н составляется табель учета использования рабочего времени и расчета заработной платы.

Выявлены многочисленные нарушения в кадровом делопроизводстве: личных делах сотрудников, трудовых договорах и дополнительных соглашениях к ним, трудовых книжках, должностных инструкциях.

В нарушение Указа Президента Российской Федерации от 07.05.2012 № 597 не осуществлены мероприятия по переходу на «эффективный контракт».

В нарушение антикоррупционного законодательства отсутствуют сведения о доходах, расходах и обязательствах имущественного характера у заместителей директора.

Руководителем учреждения с нарушением установленных сроков  предоставляются ежеквартальные отчеты выполнения плановых мероприятий о противодействии коррупции.

С 01.09.2015 приняты сотрудники, должность которых отсутствует в утвержденном штатном расписании учреждения. 

По результатам проверки устранено 14,0 тыс. руб.:

-возмещены денежные средства за информационно-консультативные услуги (учетная политика) в сумме 14,0 тыс.руб.

Директору объявлен выговор приказ от 21.10.2015 № 44/к-н, объявлено замечание руководителю структурного подразделения «Интернат» Назаровой И.В., зам.директору по АХЧ Батирну Ю.В., специалисту по кадрам Павловой Н.В., зам. директора по СМР Усачеву В.Н.

53

Последующий

(28.09.-02.10.2015)

Суетина Ю.В.

ГБОУС(К) школа № 26 г.Краснодара

В ходе настоящей проверки установлено:

-нарушен Порядок, утвержденный приказом МОН КК от 29.01.2014 № 399 в части проведения индивидуальных занятий с учениками в школе, при наличии медицинского заключения о необходимости обучения на дому;

-не применяются надбавки учителям и другим педагогическим работникам, за индивидуальное обучение на дому на основании медицинского заключения детей, имеющих ограниченные возможности здоровья в соответствии с п.5.6 Положения об оплате труда;

— возмещение коммунальных расходов за счет субсидии на выполнение государственного задания за стороннюю организацию;

- в нарушение п.3.ст.298 ГК РФ и п.3 ст.29 Закона Краснодарского края от 13.05.99 №180-КЗ предоставление недвижимого и движимого имущества в отсутствии согласования с собственником имущества;

— отсутствие разграничения балансовой принадлежности и эксплуатационной ответственности тепловых сетей, не оформлены права на имущество.

По результатам проверки:

-внесены изменения в локальные акты учреждения в части исправления нарушений по проведении индивидуальных занятий с учениками в школе, при наличии медицинского заключения о необходимости обучения на дому;

- отрегулировано положение об оплате труда работников школы в части применения надбавки учителям и другим педагогическим работникам за индивидуальное обучение на дому;

- в проект контракта на оказание услуг по обеспечению питанием учащихся включены условия в части заключения договора аренды за движимое и недвижимое имущество и возмещения коммунальных платежей согласно установленным счетчикам;

- направлены документы в ДИО КК в отношении разграничения балансовой принадлежности и эксплуатационной ответственности тепловых сетей.

54

Последующий

(05.10-09.10)

Кононенко О.С.

Выборочная проверка выполнения государственного задания, отдельных вопросов ФХД ГБПОУ КК «Туапсинский гидрометеорологический техникум»

В ходе проверки установлены нарушения в общей сумме 187,9 тыс.руб., в том числе:

- не обеспечение бесплатным комплектом одежды, обуви и мягкого инвентаря ребенка-сироты на сумму 38,24 тыс.руб;

— не обеспечение бесплатным питанием ребенка-сироты на сумму 66,88 тыс.руб.;

— не обеспечение пособием на приобретение учебной литературы и письменных принадлежностей в сумме 8,4 тыс руб.;

— выплата компенсации стоимости проезда в отсутствие подтверждающих документов в общей сумме 74,36 тыс.руб.

По результатам проверки устранено 187,36 тыс. рублей:

— на сумму 74,36 тыс.руб. уменьшено финансиро-вание (приказ МОН от 17.11.2015 № 6050);

- денежные средства на обеспечение ребенка-сироты в сумме 37,7 тыс.руб. выданы под отчет социальному педагогу для осуществления обеспечения;

— осуществлена выплата компенсации питания ребенка-сироты в сумме 66,9 тыс.руб. (п/п от 25.11.2015 №1622);

— осуществлена выплата пособия на приобретение учебной литературы и письменных принадлежностей в сумме 8,4 тыс руб.,в том числе 4,2 тыс.руб. за 2014 год и 4,2 тыс.руб. за 2015 год (п/п от 25.11.2015 №1621 и от 22.10.2015 №1461).

По итогам проверки главному бухгалтеру Ковалевой А.В. и заместителю директора Лощилиной И.Г. указано на недостаточный контроль в работе (приказ от 15.10.2015 № 107-П.

55

Последующий

(05-09.10.2015)

Долгова И.В.

ГБПОУ КК «Новокубанский аграрно-политехнический техникум»

В ходе проверки установлены нарушения на сумму 39,202 тыс. руб., в том числе:

— необоснованные расходы средств выделенных на выполнение государственного задания в сумме 4,2 тыс. руб. (уведомление об уточнении вида и принадлежности платежа от 07.10.2015 №14_90233001 и от 07.10.2015 №12_90233001);

— переплата компенсации на питание учащихся из категории детей сирот и детей, оставшихся без попечения родителей в сумме 7,312 тыс. руб.;

— необоснованная выплата заработной платы в сумме 27,69 тыс. руб.;

Кроме того, учащиеся из числа детей сирот, оставшиеся без попечения родителей и лица из их числа не обеспечены в 2015 году бесплатным проездом.

Устранено на сумму 39,202 тыс.руб.:

осуществлено восстановление кассовых расходов средств выделенных на выполнение государственного задания в сумме 4,2 тыс. руб. (уведомление об уточнении вида и принадлежности платежа от 07.10.2015 №14_90233001 и от 07.10.2015 №12_90233001);

-возвращено на лицевой счет 33,312 тыс.руб. в том числе:

 - переплата компенсации на питание учащихся из категории детей сирот и детей, оставшихся без попечения родителей в сумме 7,312 тыс. руб.;

— необоснованная выплата заработной платы в сумме 13,1 тыс. руб. п/п от 16.10.15 №522019 выписка от 16.10.2015;

— необоснованная выплата заработной платы в сумме 12,9 тыс. руб. п/п от 18.12.2015 №388514 выписка за 18.12.20105;

-выплачена заработная плата на сумму 1,69 тыс. руб.

Объявлено дисциплинарное взыскание старшему бухгалтеру, специалисту отдела кадров и социальному педагогу.

56

Последующий

(12-16.10.2015)

Суетина Ю.В.

ГБПОУ КК «Краснодарский технический колледж»

В ходе проверки установлены финансовые нарушения на сумму 214,576 тыс. рублей, в том числе:

— 20,500 тыс. руб. – неправомерные расходы по оплате проектно-сметной документации в 2014 году;

— 20,954 тыс. руб. – неправомерные расходы по начислению и выплате повышающего коэффициента к окладу за стаж;

— 3,774 тыс. руб. – недоплата повышающего коэффициента за стаж;

— 165,568 тыс. руб. – не обеспечены дети-сироты и дети, оставшихся без попечения родителей бесплатным комплектом одежды, обуви и мягкого инвентаря;

— 3,780 тыс. руб. – не выплачена социальная стипендия учащемуся.

Кроме того установлены другие нефинансовые нарушения:

— нарушение ч. 4 ст. 9 Федерального Закона от 06.12.2011 года № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете»;

— задвоение расходов финансового обеспечения выполнения государственного задания;

— нарушение порядка определения нормативных затрат на оказание государственных услуг и нормативных затрат на содержание имущества государственных учреждений Краснодарского края, утвержденного приказом департамента образования и науки КК от 10.12.2010 г. № 4132-1;

— предоставлены недостоверные сведения о наличии движимого особо ценного имущества в министерство образования и науки Краснодарского края;

— при инвентаризации основных средств, приобретенных за счет субсидии на приобретение движимого имущества установлено: отсутствие инвентарных номеров, разукомплектование оборудования, не установлены и не используются в учебном процессе объекты основных средств.

По результатам проверки устранено 214,576 тыс. рублей:

- 3,780, тыс. руб. – начислена и перечислена социальная стипендия п/п № 2490 от 23.11.2015;

- 20,954 тыс. руб. – произведен перерасчет за весь проверяемый период (свод по начислению заработной платы за октябрь 2015 года, бухгалтерская справка от 16.10.2015);

- 3,774 тыс. руб. - произведен перерасчет заработной платы за весь проверяемый период (свод по начислению заработной платы за октябрь 2015 года, бухгалтерская справка от 16.10.2015);

- 165,568 тыс. руб. – проведены мероприятия в части обеспечения мягким инвентарем (заключены договора с ТД «ЭКО», приобретенное имущество было отражено в арматурных картах учащихся);

- 20,500 тыс. руб. – сторнированы в бухгалтерском учёте отнесены на расходы за счет деятельности приносящей доход деятельности (бухгалтерская справка от 23.11.2015 № 00000135)

- с допущенным некорректным определением размера нормативных затрат колледжем во время проверки были внесены в штатное расписание корректировки в части сокращения штатных единиц уборщиков служебных и производственных помещений в количестве 15 единиц, созданы 7 штатных единиц уборщиков служебных помещений для уборки административных помещений, так как уборка этих кабинетов договором с клининговой компанией не предусмотрена (штатное - расписание на 01.09.2015, на 01.10.2015)

- при дальнейшем согласовании особо ценного имущества учреждение будет предоставлять бухгалтерский баланс, при анализе достоверности учета особо ценного имущества установлено что имущество, числящееся на балансовых счетах соответствует данным бухгалтерского учета

- инвентарные номера нанесены в ходе проверки, оборудование скомплектовано в соответствии со спецификацией и инвентарной карточкой.

57

Последующий

(26-30.10.2015)

Королёва Л.И.

ГБПОУ КК «Тихорецкий техникум отраслевых технологий»

В ходе проверки установлены нарушения на сумму 26,547 тыс. рублей, в том числе:

— 26,547 тыс. руб. – неправомерные расходы в 2014 году за ведение строительного контроля по капитальному ремонту кровли в здании общежития;

- неправомерно произведена оплата коммунальных услуг, связанных с осуществлением предпринимательской и иной приносящей доход деятельности в сумме 612,977 тыс. рублей, в том числе в 2014 году – 388,507 тыс. рублей и в 2015 году – 224,470 тыс. рублей;

— не обеспечены бесплатным комплектом одежды, обуви и мягкого инвентаря выпускники учреждения, им выплачена компенсация в денежном выражении;

— не осуществлялось возмещение стоимости проезда учащимся категории детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, а также лиц из их числа;

— не соблюдался лимит денежной наличности в кассе учреждения.

По результатам проверки устранено 26,547 тыс. руб.

— произведена оплата коммунальных платежей за счёт предпринимательской деятельности в сумме 234,160 тыс. рублей;

— планом финансово-хозяйственной деятельности на 2016 год предусмотрено приобретение обмундирования и возмещение проезда по предоставленным документам.

За допущенные нарушения вынесено замечание руководителю учреждения, главному бухгалтеру, ведущему экономисту, кладовщику и социальному педагогу.

58

Последующий

(19-23.10.2015)

Пирская Т.В.

Выборочная проверка выполнения государственного задания, отдельных вопросов ФХД ГБОУ СПО «Ленинградский технический колледж» КК

В ходе проведенной аудиторской проверки установлены нарушения на общую сумму 600,503 тыс. руб:

-необоснованные расходы средств выделенных на выполнение государственного задания в сумме 600,503 тыс. руб. за оплату коммунальных услуг по предпринимательской деятельности;

-нарушения ст. 282, 284 ТК РФ в оформлении трудовых договоров в части проверки начисления заработной платы совместителей;

— в план-график в структурированном виде не внесены все закупки;

— на сайте по реестру контрактам не размещено исполнение с прикреплением необходимых документов.

По результатам проверки устранено 600,503 тыс. рублей:

- восстановлены кассовые расходы в сумме 600,503 тыс. рублей по оплате коммунальных услуг за счёт средств предпринимательской деятельности;

— в трудовые договора внесены изменения по выплате заработной платы;

- внесены изменения в план-график закупок;

— в реестре контрактов на сайте размещено их исполнение с подтверждающими документами.

59

Последующий

(26-30.10)

Суетина Ю.В.

ГАПОУ КК «Ленинградский социально-педагогический колледж»

В ходе настоящей аудиторской проверки установлены финансовые  нарушения по субсидии на выполнение государственного задания на сумму 29,489 тыс. рублей, в том числе:

-14,765 тыс. руб. – не выплачена социальная стипендия учащемуся;

-14,724 тыс. руб. – переплата питания детям-сиротам и детям, оставшихся без попечения родителей (2014 год – 5,104 тыс. руб.,  2015 год – 9,620 тыс. руб.).

Кроме того установлены другие нефинансовые нарушения:

-нарушение Порядка, утвержденного приказом департамента образования и науки КК от 10.12.2010 г. № 4132-1 и Постановлением главы администрации (губернатора) Краснодарского края от 18.03.2011 года № 251.

По результатам проверки устранено -  29,489 тыс. руб.:

— позвращена переплата по питанию п/о от 25.01.2016 № 36 в сумме 14,724 руб.;

 - произведено доначисление социальной стипендии (приказ № 555-У от 05.11.2015 г.) и выплачена согласно п/п от 23.11.2015 № 2316 в сумме 14,765 тыс. руб.;

- проведено оперативное совещание директора с работниками бухгалтерии и социальным педагогом на котором проанализировано использование средств на выполнение государственного задания и средств на обеспечение учащихся из категории детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей;

- в целях устранения нарушения Порядка, утвержденного приказом департамента образования и науки КК от 10.12.2010 г. № 4132-1 и Постановлением главы администрации (губернатора) Краснодарского края от 18.03.2011 года № 251 произведено уточнение вида принадлежности платежа по статье 310 «Увеличение стоимости основных средств» на статью 225 «Работы, услуги по содержанию имущества» (уведомление от 27.10.2015 № 48_90831002).

60

Последующий

(26-30.10.)

Долгова И.В.

ГБПОУ КК «Крымский технический колледж»

В ходе проверки установлены нарушения на общую сумму 53,45  тыс.руб., в том числе:

— переплата компенсации на питание учащихся из категории детей сирот и детей, оставшихся без попечения родителей в сумме 2,87 тыс. руб.;

— недоплата заработной платы в сумме 4,517 тыс. руб.;

— необоснованная выплата заработной платы в сумме 1,05 тыс. руб.;

— необоснованная выплата средств, выделенных на обеспечение социальным обеспечением учащихся из категории детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей  (пособием на приобретение письменных принадлежностей) в сумме 45,013 тыс. руб.

Кроме того, нарушения в части оформлений трудовых договоров по внешним совместителям.

До настоящего времени, учреждением не приятны меры по устранению выявленных ГКУ «Централизованная бухгалтерия учреждений образования», нарушений в части заполнения карточек-справок, в нарушение п.9 ФЗ от 06.12.2011 №402-ФЗ «О бухгалтерском учете» и Приказа Минфина России от 30.03.2015 №52н «Об утверждении форм первичных учетных документов и регистров бухгалтерского учета и Методических указаний по их применению».

В 2014 году в нарушение постановления главы администрации Краснодарского края от 25 октября 2005 г. №963 «Об утверждении норм обеспечения воспитанников детских домов, детских домов семейного типа, приемных семей, специальных учебно-воспитательных учреждений, детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, находящихся под опекой (попечительством), в школах-интернатах всех типов и государственных учреждениях профессионального образования, а также учащихся специальных (коррекционных) образовательных учреждений Краснодарского края» учреждением осуществлялась выплата компенсации на приобретение обмундирования.

В нарушение закона Краснодарского края от 31.05.2005 г. № 880-КЗ и Положения о порядке проезда детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей, а так же лиц из их числа на городском транспорте, пригородном, в сельской местности на внутрирайонном транспорте в Краснодарском крае, утвержденного постановлением главы администрации Краснодарского края от 31.12.2004 №1372 за 2014 г. и 2015 г. учащиеся из категории  детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей и лица из их числа с мая 2014 года по октябрь 2015 года не обеспечены бесплатным проездом.

По результатампроверки устранено 5,567 тыс. рублей:

— удержана заработная плата в сумме 1,05 тыс.руб. выплаченная руководителю учреждения;

— доначислена заработная плата в сумме 4,517 тыс. руб.

 В части оформления трудовых взаимоотношений издан приказ учреждения от 26 ноября 2015 года № 103к о прекращении трудового договора с заведующим архивом Бондаренко И.В., выполняющим работу по совместительству и приказ учреждения от 31 января 2008 года № 6к «О переводе работника на другую работу» Кряриди Е.Б. переведена на должность заведующего дневным отделением постоянно, а также преподавателя по совместительству, заключено дополнительное соглашение от 1 февраля 2008 года № 2 к трудовому договору от 1 сентября 2004 года № 64а.

На специалиста по кадрам Делендра О.А. за недобросовестное исполнение должностных обязанностей, выразившееся в несвоевременном оформлении дополнительного соглашения к трудовому договору, наложено дисциплинарное взыскание в виде замечания.

Издан приказ учреждения от 26 ноября 2015 года № 104к о прекращении трудового договора с преподавателем Кряриди Е.Б., выполняющим работу по совместительству (приложение).

Приведены в соответствие с действующим законодательством карточки-справки за 2014 и 2015 год.

Приказом по учреждению возложен контроль по своевременному обеспечению детей-сирот социальным обеспечением на зам. директора К.Ю.Кравцова.

На бухгалтера В.И. Бавину наложено дисциплинарное взыскание в виде замечания за недобросовестное исполнение должностных обязанностей.

61

Последующий

(09.11-13.11)

Долгова И.В.

Пирская Т.В.

ГАПОУ «Лабинский
аграрный техникум»

    В ходе проведенной аудиторской проверки установлены нарушения на общую сумму 698,702 тыс. руб., (в том числе устранено в ходе проверки 151,96 тыс. руб.):

— необоснованные расходы средств выделенных на выполнение государственного задания в сумме 375,278 тыс. руб. (в том числе за ремонт теплотрассы и водопровода в сумме 118,307 тыс. руб., оплата за коммунальные услуги и услуги по содержанию имущества, связанных с предпринимательской деятельностью в сумме  256,971 тыс. руб.);

— необоснованно выплачено учащимся из категории детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей в сумме 71,295 тыс. руб.: компенсации на питание в сумме  3,026 тыс. руб., компенсации за обмундирование в сумме 68,269 тыс. руб. (в том числе за 2014 год 66,213 тыс. руб., за 2015 год 2,06 тыс. руб.);

— не обеспечены в полном объеме учащиеся из категории детей сирот и детей, оставшихся без попечения родителей в сумме 164,812 тыс.руб.: пособием на приобретение школьно-письменных принадлежностей в сумме 147,912 тыс. руб. (нарушение в ходе проверки устранено в сумме 147,912 тыс.руб.), социальной стипендией 16,9 тыс. руб., (в ходе проверки устранено нарушение на сумму 4,96 тыс. руб.);

— необоснованно выплачена надбавка за квалификационную категорию в сумме 87,317 тыс. руб.

Кроме того, учреждением оказываются услуги, не предусмотренные уставом учреждения.

За 2014 г. и 2015 г., учащиеся из категории  детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей и лица из их числа не обеспечены в полном объеме бесплатным проездом и стоимость проезда учащимся указанной категории возмещается в отсутствии документов.

      В 2014 году осуществлялась выплата компенсации на приобретение обмундирования.

      Нарушения ст.282, 284 ТК РФ в оформлении трудовых договоров в части начисления заработной совместителей.

По итогам проверки устранено 420,61 тыс. рублей;

— восстановлены кассовые расходы по оплате за счёт государственного задания коммунальных услуг в сумме 256,971 тыс. рублей из средств предпринимательской деятельности (уведомлениями № 014/73,
№ 014/74 от 23 декабря 2015 года;

-по информации учреждения в части оплаты в сумме 118,307 тыс. рублей,  на 29 декабря 2015 года теплотрасса поставлена на баланс учреждения (по бюджету), согласно технического паспорта тепловая трасса Лит. Т, инвентарнный номер 21101070907 (инвентаризационная карточка прилагается);

-по данному факту проведено служебное расследование о необоснованном назначении выплат на обмундирование обучающемуся Шипулину Э.В. подготовлен приказ о дисциплинарном взыскании виновных лиц;

-обучающимся из категории детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей обеспечены в полном объёме социальной стипендией (приказы от 25.01.2016 № 38, № 39, № 40, 41, «О выплатах студентам из числа обучающимся из категории детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей», от 15.01.2016 № 14, № 13 «О выплатах студентам из числа обучающимся из категории детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей»);

-трудовой договор с совместителем Г.А. Парыгиным приведён в соответствие с трудовым кодексом РФ;

На лиц, виновных в допущенных нарушениях наложены дисциплинарные взыскания.

 Не устранены нарушения в части необоснованных выплат стимулирующего характера, за квалификационную категорию в сумме 87,317 тыс. рублей работников и необоснованно выплаченное социальное обеспечение обучающимся из категории детей-сирот и детей, оставшихся без попечения родителей в сумме 71,295 тыс. рублей.

62

Последующий

(09.11-13.11)

Королёва Л.И.

ГБУДО ДЮСШ г. Краснодара

      В ходе настоящей аудиторской проверки установлены финансовые нарушения по субсидии на выполнение государственного задания на сумму 10,305 тыс. рублей, в том числе:

— неправомерная оплата в сумме 10,305 тыс. рублей услуг по техническому заключению на объекты (забор, мощение) не учтенные в составе имущества учреждения;

— не представляются отчёты о движении контингента ежемесячно, до 3 числа месяца, следующего за отчётным периодом;

— допускается оплата налогов прошлого периода за счёт субсидии на выполнение государственного задания текущего года;

— выявлены случаи отсутствие ряда документов или их оформление не в полном объеме в личных делах учащихся;

— осуществляется выплата премии в отсутствии информации о выполнении целевых показателей работниками учреждения.

По результатам проверки устранено 10,305 тыс. рублей:

- возмещено в доход краевого бюджета 10,305 тыс. рублей (п/п от 18.12.2015
№ 2258);

— по данным бухгалтерского учёта оприходованы сооружения, ранее не учтённые в составе имущества;

- составлены и направлены ежемесячные отчёты о движении контингента;

- осуществлена оплата налога за отчётный период в текущем финансовом году;

- составлена информация (протокол) о выполнении целевых показателей работниками для осуществления выплаты премий;

- личные дела оформлены документами, предусмотренные уставом.

63

последующий

(02-06.11.2015)

Пирская Т.В.

ГБОУ ДОД «Центр дополнительного образования детей»

В ходе проверки установлены нарушения:

— все инвентарные номера нанесенные на движимое имущество не соответствуют бухгалтерскому учету
(в ходе проверки замечания устранены);

— в учетной политике не закреплен порядок документального оформления завершения контрольных мероприятий (акт, справка, служебная записка);

— по разделу 1 госзадания, отсутствуют документы, подтверждающие прием учащихся по очной форме обучения в количестве 950 человек (в ходе проверки нарушения устранены);

— не предоставляются своевремнного ежемесячные отчёты о движении контингента;

— в личных делах учащихся отсутствуют дипломы победителей и призеров олимпиад.

По результатам проверки:

— в учётную политику внесены изменения в части состава комиссии и порядка оформления контрольных мероприятий;

— представлены и укомплектованы личные дела учащихся дипломами победителей и призеров олимпиад;

— составлены и направлены ежемесячные отчёты о движении контингента.

64

последующий

(01-03.12.2015)

Королёва Л.И.

ГБУ КК КШИ «Курганинский казачий кадетский корпус»

В ходе проверки установлено:

— совместное использование отдельного оборудования и хранение продуктов с муниципальным бюджетным общеобразовательным учреждением средней общеобразовательной школой № 19 г. Курганинска;

— отсутствие технологических карт по приготовлению блюд;

— не соблюдение требований санитарных правил по массе порций блюд.

По результатам проверки приняты меры:

— хранение продуктов осуществляется в разных помещениях с ограничением доступа;

— составлены технологические карты по приготовлению блюд;

за допущенные нарушения зав производством Швайко В.Н. объявлен выговор.

65

Последующий

(14-18.12.2015)

Суетина Ю.В.

ГБОУС(К) школа - интернат ст.Платнировской

В ходе проверки установлены нарушения на сумму 7,768 тыс. рублей, в том числе:

-7,357 тыс. руб. – необоснованные расходы в нарушении постановления главы администрации (губернатора) Краснодарского края от 18.03.2011 №251;

-0,411 тыс. руб. – необоснованное начисление повышающего коэффициента в отсутствии документов об установлении квалификационной категории.

Кроме того установлены другие нефинансовые нарушения:

-отсутствие внутреннего финансового контроля за организацией питания в школе - меню-требования составляются без учета изменения количества обучающихся в течение дня на первый завтрак и сонник;

-начисление компенсационных выплат в нарушении перечня производств (работ) с тяжелыми и вредными условиями труда, за работу в которых работники имеют право на доплаты к тарифной ставке (окладу), являющегося приложением № 11 к коллективному договору;

-нарушение п. 5 Постановления главы администрации Краснодарского края от 04.02.2005 № 65;

-отсутствует приказ об установлении лимита остатка денежных средств в кассе;

-отсутствуют все журналы операций в разрезе кодов финансового обеспечения;

-нарушения требований приказа Минфина РФ от 30.03.2015 года №52н: не заполняются обязательные реквизиты первичных учетных документов на приобретение товаров и документы по перемещению и списанию материальных запасов (товарные накладные, накладные-требования, акты на списание);

-нарушения требований приказа Минфина РФ от 30.03.2015 года №52н в части отражения обязательных реквизитов в инвентарных карточках (назначение объекта, данные об организации-изготовителе (поставщике), ОКПО, местонахождение объекта, номер амортизационной группы, марка, модель, номер (код) объекта (детали), дата выпуска (изготовления), краткие индивидуальные характеристики объекта);

-не отражаются все полученные добровольные пожертвования в учете по коду финансового обеспечения 2 «приносящая доход деятельность (собственные доходы учреждения);

-не отражаются в учете плановые назначения по доходам и расходам на очередной финансовый год;

-не распечатываются с начала года ведомости начисления амортизации, оборотно – сальдовые ведомости по всем счетам бухгалтерского учета;

-карточки-справки по всем сотрудникам (форма по ОКУД №0504417) заполняются в нарушении  требований приказа Минфина РФ от 30.03.2015 №52н;

-нарушения требований раздела IX Порядка, утвержденного Приказом Минздравсоцразвития России от 29.06.2011г. № 624н при заполнении листков по временной нетрудоспособности;

-в большинстве случаев в приказах о стимулирующих выплатах, о предоставлении отпусков, доплатах и др. выплат отсутствуют подписи сотрудников;

-не распечатаны оборотно-сальдовые ведомости в разрезе счетов бухгалтерского учета в нарушение требований Инструкции № 157;

-не отражаются в табеле учета использования рабочего времени и расчета заработной платы дни нахождения работников в командировках, не производится расчет средней заработной платы за время нахождения сотрудников в командировке;

-не оформляется ежеквартальная инвентаризация расчетов по налогам с внебюджетными фондами РФ;

-нарушение ст. 136 ТК РФ в части выдачи расчетных листков по заработной плате;

-данные по счетам бухгалтерского учета не соответствуют данным отчетов Форма-4 ФСС, РСВ 1 ПФР;

-отсутствуют подписи директора учреждения реестров по зачислению денежных средств на счета сотрудников учреждения;

-не оформлены накопительные ведомости по приходу и расходу, а также акты на списание;

-отсутствует приказ норм расхода ГСМ при использовании автотранспорта за пределами города и в пригородной зоне.

По результатам проверки устранено 7,768 тыс. руб.:

— 7,357 тыс.руб. – возмещение расходов по необоснованно оплаченной проектно-сметной документации квитанция о внесении на расчетный счет учреждения от 09.02.2016 №794801542, перечислена на счет МОН п/п от 15.02.2016 № 107478;

— 0,411 тыс. руб. - возвращена необосновано выплаченная заработная плата (по заявлению работника удержано из заработной платы);

— осуществляется два раза в день корректировка количества учащихся по заявке на организацию питания;

— начисление компенсационных выплат за работу с тяжелыми и вредными условиями труда взято на контроль руководителем учреждения и от-ветственного по охране труда.

— исполнение постановления главы администрации Краснодарского края от 04.02.2005 № 65 взято на контроль главным бухгалтером;

— издан приказ об установлении лимита остатка денежных средств в кассе;

— журналы операций в разрезе кодов финансового обеспечения распечатаны;

— документы приведены в соответствии с требованиями приказа Минфина РФ от 30.03.2015 года №52н;

— инвентарные карточки заполняются в соответствии с приказом Минфина РФ от 30.03.2015 года №52н;

— полученные добровольные пожертвования в учете отражаются по коду финансового обеспечения 2 «приносящая доход  деятельность»;

— в учете отражаются плановые назначения по доходам и расходам на очередной финансовый год

— распечатаны ведомости начисления амортизации;

— оборотно-сальдовые ведомости распечатаны;

— анализ оборотно-сальдовых ведомостей взят на контроль главным бухгалтером

— карточки-справки по всем сотрудникам (форма по ОКУД №0504417) заполняются в соответствии с требований приказа Минфина РФ от 30.03.2015 №52н;

— соблюдаются требования раздела IX Порядка, утвержденного Приказом Минздравсоцразвития России от 29.06.2011г. № 624н при заполнении листков по временной нетрудоспособности, на контроле делопроизводителя;

— ознакомление сотрудников с приказами о стиму-лирующих выплатах, о предоставлении отпусков, доплатах и др. выплат взято на контроль делопро-изводителем;

— оборотно-сальдовые ведомости распечатываются в разрезе счетов бухгалтерского учета согласно требованиям Инструкции № 157;

— заполнение табелей учета использования рабочего времени и расчета заработной платы взято на контроль ответственными за ведение табелей: заместитель директора по учебной и административно хозяйственной работе;

— оформляется ежеквартально инвентаризация расчетов по налогам с внебюджетными фондами РФ;

— оформлен журнал выдачи расчетных листков по заработной плате;

— проведена сверка данных по счетам бухгалтерского учета, формы имеют нулевое сальдо на 01.01.2016;

— реестры по зачислению денежных средств на счета сотрудников учреждения подписываются директором;

— оформлены накопительные ведомости по приходу и расходу, а также акты на списание;

— разработан приказ норм расхода ГСМ.

66

Последующий

(23 - 27.11.2015)

Долгова И.В.

ГБПОУ КК «Апшеронский техникум автомобильного транспорта и сервиса»

В ходе проведенной аудиторской проверки установлены нарушения на общую сумму 168,6 тыс.руб., в том числе:

— не обеспечены в полном объеме социальным обеспечением дети-сироты и дети, оставшиеся без попечения родителей, лица из числа детей-сирот, достигшие 23 летнего возраста в сумме 89,82 тыс. руб.;

— не обеспечены пособием на приобретение школьно-письменных принадлежностей в сумме 63,79 тыс. руб. 

— необоснованная выплата надбавки за квалификационную категорию после завершения срока установленного аттестацией педагогического персонала в сумме 14,99 тыс. руб.

Кроме того, в нарушение ст. 3 закона Краснодарского края от 31.05.2005 г. № 880-КЗ дети-сироты и дети, оставшиеся без попечения родителей, лица из числа детей-сирот, обучающиеся за счет средств краевого бюджета по имеющим государственную аккредитацию образовательным программам, не в полном объеме обеспечены бесплатным проездом на городском, пригородном, в сельской местности на внутрирайонном транспорте.

Устранены нарушения на сумму 168,6 тыс. руб.

— лица из числа детей-сирот, достигшие 23 летнего возраста обеспечены социальным обеспечением в сумме 89,82 тыс. руб. платежное поручение от 25.11.15
№ 1093;

— обеспечены пособием на приобретение школьно-письменных принадлежностей в сумме 63,79 тыс. руб.  (в период проведения проверки выплачено пособие на сумму 63,79 тыс. руб. платежное поручение от 30.11.2015 № 1128, от 30.11.2015 № 1129);

— удержана необоснованно выплаченная надбавка за квалификационную категорию после завершения срока установленного аттестацией педагогического персонала в сумме 14,99 тыс. руб.

— дети-сироты и дети, оставшиеся без попечения родителей, лица из числа детей-сирот, обучающиеся за счет средств краевого бюджета по имеющим государственную аккредитацию образовательным программам, в полном объеме обеспечены бесплатным проездом.

Приказом № 392 от 30.11.2015 года вынесено дисциплинарное взыскание в виде выговора зам.директору по УВР —Бутовой О.А.

Приказом № 393 от 30.11.2015 года вынесено дисциплинарное взыскание в виде выговора социальному педагогу - Киселевой И.О.

67

Последующий

(09.11-13.11)

Кононенко О.С.

Выборочная проверка выполнения государственного задания, отдельных вопросов ФХД ГБС(К)ОУ школа
г. Краснодара

В ходе выборочной аудиторской проверки, проверки выполнения государственного задания, отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности установлены нарушения:

— уставом учреждения не определен порядок приема обучающихся в УКП г.Геленджик;

— невыполнение натуральных показателей по заочной форме обучения составляет 3 человека и по очно-заочной форме УКП г.Геленджик 178 человек в 2014 году;

— невыполнение натуральных показателей по очной форме обучения составляет 1 человек и по очно-заочной форме УКП г. Геленджик 250 человек в 2015 году;

— невыполнение норм труда и нарушения при распределении стимулирующей части ФОТ.

Подготовлен приказ о устранении нарушений от 12.02.2016 №686 (срок устранения 29.02.2016), которым курирующему отделу дано поручение рассмотреть вопрос об итоговой оценке выполнения государственного задания учреждения.

Первым заместителем министра курирующему отделу поручено принять меры дисциплинарного взыскания к директору. 

Проверка сохранности краевого имущества (совместно с ДИО КК)

1

Последующий

(19-23.01.2015)

Кононенко О.С.

ГБПОУ «Армавирский аграрно-технологический техникум»

      В ходе проверки установлены:

-не выделены в установленном порядке доли, значащихся в составе основных средств (на балансе) Учреждения из общего имущества участников долевой собственности 8/100 доли в жилом доме лит. А, под/А, расположенном по адресу: г. Армавир, Учхоз ЗВТ, ул.Павлова, 1 и 967/1000 доли в здании учебного корпуса лит. Д, под Д, по адресу г. Армавир,                             ул. Дзержинского, № 99-101;

- на момент проверки в состоянии не пригодном для использовании находится коровник лит.Д.д;

- не используются на момент проверки 6 объектов недвижимости, расположенных по адресу: г. Армавир, ФАД «Кавказ», км. 159+500 м., справа и нежилые помещения № 1-17 в жилом доме, расположенном по адресу: г. Армавир, ул. Черноморская, 18;

По результатам проверки принимаются следующие меры:

— совладельцы имущества отказались от дарения своих долей и последующего выделения долей в натуре в связи с отсутствием регистрации права собственности субъекта РФ Краснодарского края. Для выполнения раздела долей либо выделения их в натуре необходима регистрация права собственности субъекта РФ и произведение раздела гос.имущества и определение порядка пользования земельным участком в судебном порядке. Учреждение обратилось в Росимущество о дополнительной передаче 967/1000 доли в лит.Б. В случае отказа от передачи учреждение будет обращаться в суд. 

— документы по списанию:

1.свинарника-молочника лит.А, а, а1,под а площадью  711,5 кв.м.;

2.вет.сан.пропускника лит.П, площадью 331,8 кв.м.

3.коровник лит. Д д,тплощадью 1660,7 кв.м.

4.забор к вет.сан.пропускнику

находятся на рассмотрении в МОН КК.

   Для передачи в собственность МО г.Армавир проводится межевание зем.участка под следующими объектами:

1.газопровод лит.Г

2.здание ГРП лит.Ю, авт.дорога по ул.Труда

3.авт дорога по ул.Скрябина, по ул.Павлова

4.учебный корпус лит.А, под.А

5. здание уч.корпуса лит.Е, под.Е, по ул.Дзержинского,99-101.

В МОН КК получено согласие о передаче данных объектов в муниципальную собственность.

Здание столовой лит.С г. Армавир, ФАД «Кавказ», км. 159+500 м., справа, планируется перевести в жилое помещение для использования в качестве служебного жилого фонда, получено письменное согласие МОН КК на перевод в жилое, готовятся документы на перевод.

Нежилые помещения №1-17 по ул.Черноморская,18 планируется перевести в жилое помещение для использования в качестве служебного жилого фонда, получено письменное согласие МОН КК на перевод в жилое, поданы документы на перевод в МУ г.Армавир для получения разрешения.

8/100 доли жилого дома по адресу Учхоз ЗВТ, ул.Павлова 1, в Краснодарском краевом суде рассматриваются жалобы МОН КК и ДИО КК на решение Армавирского городского суда о признании права собственностиза гр.Кошик Н.Н. 

2

Последующий

(16-18.03.2015)

Суетина Ю.В.

ГБПОУ «Армавирский механико-технологический техникум»

В ходе настоящей проверки установлены нарушения:

1. Отсутствуют в Перечне имущества сведения о площади земельных участков;

2. В договоре аренды от 22.12.2006 № 2 не соответствуют данные технических характеристик объекта аренды данным технической документации;

3. Не соответствуют адресные ориентиры объектов недвижимости, расположенных в городе Армавире по адресам ул. Ленина, 101 и ул. Ленина, 103 с адресными ориентирами земельного участка, на котором они расположены (г. Армавир, ул. Ленина, 101-103).

По результатам проверки:

 - направлено письменное обращение в ЗАО МФ «Гер-мес» в части приведения технических характеристик объекта аренды данным технической документации;

— составлено письменное обращение в БТИ г.Армавира по уточнению адресных ориентиров.

3

Последующий

(07.09.-09.09.2015)

Сизько Е.В.

ГБПОУ Краснодарского края «Краснодарский информационно-технологический техникум» совместно с ДИО КК проверка по сохранности имущества

По результатам проверки установлено:

 на территории учреждения, расположенно имущество (емкость для хранения горючего, полуприцеп) стороннего лица;

— не эксплуатируется объект недвижимого имущества

мастерская лит. В;

— необоснованно списаны материалы (линолиум) в сумме 5,09 тыс.руб.

По результатам проверки приняты следующие меры:

— направлено обращение судебным приставам об исполнении решения суда об освобождении территории;

— недостача имущества возмещена в сумме 5,09 тыс. руб.

4

Последующий

(19-21.10.)

Кононенко О.С.

ГБОУ НПО ПУ № 7

Проверкой установлено:

1) в связи с изменением состава государственного имущества в период между отчетными данными не представлена уточненная карта имущества;

2) не зарегистрировано право собственности и право оперативного управления на объекты по адресу тер. з-д Пролетарий:

 сарай лит. Г4, площадью 10,9 кв. м (право оперативного управления и право собственности Краснодарского края не зарегистрировано);

- не зарегистрировано право оперативного управления на объекты по адресу тер. з-д Пролетарий:

нежилое здание (сарай лит. Г2)

забор лит. XII протяженностью 68 м

забор лит. XIII протяженностью 31 м

забор лит. XI протяженностью 6 м

сооружение (колодец заборный) лит. XX глубиной 2,5 м

мощение лит. IX, площадью 2686,0 кв. м

мощение лит. VIII, площадью 697,8 кв. м

нежилое здание (уборная лит. Г1)

3) не используются 3 объекта недвижимости, которые находятся в неудовлетворительном техническом состоянии, а именно:

- мастерская с пристройкой лит. Б, б, площадью 247,4 кв. м, 1949 года постройки;

- объект незавершенного строительства – мастерская лит. В, общий процент готовности – 42%, площадью застройки 228,0 кв. м.;

- сарай лит. Г4, площадью 10,9 кв. м, 1988 года постройки.

4) не представлено разрешение уполномоченного органа на переоборудование здания склада лит. Г. 

5) выявлены 3 сооружения, которые не значатся в перечне основных средств акта приема-передачи имущества федерального учреждения и в составе основных средств (на балансе) Учреждения, а именно:

- навес лит. Г3, площадью 7,4 кв. м (стены – металлические столбы, одна стена деревянная);

- беседка лит. Г5, площадью 10,8 кв. м (фундамент – каменные столбы, стены – деревянные);

- пожарный резервуар лит. XIX, площадью 48,0 кв. м (стены – бетонные).

6) не зарегистрировано право оперативного управления на 12 объектов недвижимости, расположенные по адресу: ул. Краснодарская, 35

7) не зарегистрировано право постоянного (бессрочного) пользования земельным участком по адресу: ул. Краснодарская, 35 и Жуковского 45.

8) не зарегистрировано право оперативного на 2 объекта недвижимости, расположенные по адресу:                                             ул. Жуковского, 45

9) идентифицировать движимое особо ценное имущество не представляется возможным, в связи с отсутствием в инвентарных карточках проверяемых объектов сведений о наименовании марок, моделей, технических характеристик составных частей комплектов и их количества

10) на момент проверки оборудование учитывается за уволенными работниками.

По результатам проверки приняты следующие меры:

1)   представлена уточненная карта имущества (исх.от 03.10.2015);

2)   осуществлена регистрация права оперативного управления:нежилое здание (сарай лит. Г2), нежилое здание (уборная лит. Г1),

забор лит. XII протяженностью 68 м.

забор лит. XIII протяженностью 31 м.

мощение лит. IX, площадью 2686,0 кв. м.

забор лит. XI протяженностью 6 м.

мощение лит. VIII, площадью 697,8 кв. м.

На сооружение (колодец заборный) лит. XX глубиной 2,5 м пакет документов был возвращен ДИО на доработку, после устранения будет направлен повторно.

3)   Направлен пакет документов на списание в МОН КК. По результатам рассмотрения пакет документов возвращён на доработку.

7) осуществлена регистрация права постоянного бессрочного пользования на земельные участки по адресу: ул. Краснодарская, 35 и Жуковского 45.

9) в результате проведения инвентаризации была установлена недостача основных средств на общую сумму 166,13 тыс.руб.

5

Последующий

(21.-25.09.2015)

Сизько Е.В.

ГБПОУ «Краснодарский педагогический колледж» проверка по сохранности имущества

По резуьтатам проверки установлено:

1.        отсутствует основание нахождение ООО «Виктория – 96» в зданиях учреждения;

2.        не используются нежилых помещений лит. А, п/А, А1, а, а1 В, в, в2, Г, Г1, г, Г2, Г3, Г4, расположенные по адресу: г. Краснодар, ул. Рашпилевская, 64;

3.        не соответствуют данные представляемые учреждением в ДИО КК о площадях нежилых помещений, расположенных по адресу: г. Краснодар, ул. Рашпилевская, 64, в соответствие с данными технического паспорта БТИ по состоянию на 26.08.2014;

4.        не приняты меры по оформлению в установленном порядке правоустанавливающих и правоудостоверяющих документов на земельный участок, на котором расположены объекты, закрепленные за Бюджетным учреждением, расположенном по адресу: г. Краснодар, ул.  Сормовская, 5/1;

5.  неправомерно оплачен налог на землю за стороннюю организацию в сумме 13,308 тыс.руб.;

6.  не эксплуатируются 4 единицы транспортных средств, при этом оплата транспортного налога осуществляется;

7.   имущество в количестве 11 единиц (стол, игра) возвращены в юине 2014 года поставщику в связи с дефектом и до настоящего времени не возвращены.

По результатам проверки:

— осуществлён поставщиком возврат имущества в количестве 11 единиц 22.10.2015;

— данные о площадях нежилых помещений, расположенных по адресу: г. Краснодар, ул. Рашпилевская, 64, приведены в соответствие с данными технического паспорта БТИ и направлены в ДИО КК.

6

Последующий

(03-07.08.2015)

Кулин О.С.

(оформить дело, устранение)

ГБПОУ КК «Новороссийский колледж радиоэлектронного приборостроения»

По результатам проверки установлены нарушения:

— не внесены в Перечень имущества сведений о площади земельного участка;

— не исполнены условия договора безвозмездного пользования недвижимым государственным имуществом Краснодарского края, закреплённым за учреждением на праве оперативного управления от 15.12.2014 № 450-14/бвп, в части обеспечения страхования объектов, переданных в безвозмездное пользование государственному казённому учреждению Краснодарского края «Централизованная бухгалтерия учреждений образования»;

— не приняты меры по списанию движимого имущества, которое на момент проверки находится в неудовлетворительном техническом состоянии;

— не заполнены все реквизиты инвентарных карточек, не внесены в учет сведения, имеющие существенное значение для идентификации объекта и его учета. На основных средствах включенных в выборочную инвентаризацию отсутствуют инвентарные номера как на самих основных средствах, так и на составных частях, входящих в состав объектов, к проверке не представлены паспорта на отдельные объекты основных средств (комплекты) -  в связи, с чем невозможно идентифицировать составные части, входящие в состав объектов основных средств, в том числе указанных в инвентарной карточке под одним инвентарным номером и основные средства (без инвентарных номеров).

— не внесены изменения в учетную политику на 2015 год: не указано о применении приказа Минфина России от 15.12.2010 № 173 «Об утверждении форм первичных учетных документов и регистров бухгалтерского учета, применяемых органами государственной власти (государственными органами, органами местного самоуправления, органами управления государственными внебюджетными фондами, государственными (муниципальными) учреждениями и методических указаний по их применению» при учете основных средств и материальных запасов. Не внесены в учетную политику сведения о вступлении в действие приказа Минфина России от 30.03.2015 года № 52н и его применении с 18.06.2015 года;

— не присвоены номера объектам нефинансовых активов, учтенным на забалансе, в карточки количественно - суммового учета материальных ценностей, не внесены исправления и не применялись  карточки количественно-суммового учета материальных ценностей (ф. 0504041), согласно методическим рекомендациям по применению форм первичных учетных документов и формированию регистров бухгалтерского учета, утвержденных приказом Минфина России от 30.03.2015 года № 52.;

— не применялась измененная форма инвентарной карточки учета нефинансовых активов форма (0504031) с 18.06.2015 года, согласно приказу Минфина России от 30.03.2015 года № 52 н «Об утверждении форм первичных учетных документов и регистров бухгалтерского учета, применяемых органами государственной власти  (государственными органами), органами местного самоуправления, органами местного самоуправления, органами управления государственными внебюджетными фондами, государственными (муниципальными) учреждениями и Методических указаний по их применению»;

— не заполнены инвентарные карточки, согласно требованиям по заполнению инвентарных карточек методических рекомендаций по применению форм первичных учетных документов и формированию регистров бухгалтерского учета, утвержденных приказом Минфина России от 30.03.2015 года № 52 н.

По результатам проверки приняты следующие меры:

— внесены сведения о плащади земельного участка в Перечень имущества;

— на нефинансовые активы, учтенные на забалансе при-своены учётные номера, оформлены карточки коли-чественно-суммового учета;

— приказом ДИО КК от 11.09.2015 списано имущество, находящееся в неудовлетворительном состоянии;

— проставлены инвентарные номера на основные средства, в инвентарные карточки внесены сведения по индентификации объекта;

— в учётную политику внесены изменения о применении приказа Минфина России от 30.03.2015 года
№ 52н;

— присвоены номера объектам нефинансовых активов, учтенным на забалансе, в карточки количественно - суммового учета материальных ценностей,  внесены исправления и применяются  карточки количественно-суммового учета материальных ценностей (ф. 0504041);

— применяется новая форма инвентарной карточки учета нефинансовых активов форма (0504031) согласно приказу Минфина России от 30.03.2015 года № 52 н;

— инвентарные карточки заполнены согласно требованиям по заполнению инвентарных карточек методических рекомендаций по применению форм первичных учетных документов и формированию регистров бухгалтерского учета, утвержденных приказом Минфина России от 30.03.2015 года № 52 н.

7

Последующий

(27-28.08.2015)

Пирская Т.В.

ГБПОУ КК «Крымский технический колледж»

Пр результатам проверки установлены нарушения:

— выявлено фактическое отсутствие (утрата) некоторых объектов движимого имущества, учтенных на балансе Учреждения и включенных в перечень особо ценного имущества, выявлены излишки;

— объект недвижимого имущества – склад лит. Б, находится в состоянии, непригодном для его использования;

— объект незавершенного строительства учреждением не используется;

— не предоставляются на утверждение перечни особо ценного движимого имущества;

— не проводятся в установленные сроки инвентаризация имущества.

По результатам проверки проведена инвентаризация и установлены излишки движимого имущества на сумму 339,425 тыс. рублей. Оприходованы по данным бухгалтерского учёта. Выявлено три объекта имущества в разобранном состоянии, подлежащих списанию.

8

ГБПОУ КК «Анапский сельскохозяйственный техникум»

В ходе проверки установлено следующее:

г. Анапа, ул. Кирова/ Черноморская/Крепостная,

д. 68/11/67

1.Выявлены объекты, которые находится в удовлетворительном состоянии, но не используются:

— пятиэтажное жилое здание лит. Б, под. Б, общей площадью 3520,2 кв.м, тип здания согласно тех. паспорту – общежитие (находится в хорошем состоянии, выполнен ремонт 4 этажей, часть жилых комнат с мебелью);

— актовый зал лит. А1 площадью 263,7 кв. м, в нежилом здании учебного корпуса лит. А, А1, А2, под. А;

— склад лит В, в, общей площадью 120,3 кв.м,

— часть склада лит Г, Г1, Г2, г (лит. Г) площадью 165,6 кв. м.

2. На территории Учреждения выявлены учтенные в составе основных средств (на балансе) объекты недвижимого имущества, данные о которых не содержатся в Перечне имущества, но на которые осуществлена регистрация права собственности Российской Федерации и Учреждению в оперативное управление не передавались:

— проходная лит М, площадью 4,4 кв.м (свидетельство о гос. регистрации от 03.04.2013 серия 23-АЛ № 792543),

— фонтан лит. Х, площадью 28,3 кв.м (свидетель-ство о гос. регистрации от 24.04.2013 серия 23-АЛ № 586178).

г. Анапа, ул. Объездная, 40

1.         ООО «Старт» без оформления в установленном порядке договорных отношений и уплаты арендной платы фактически использует следующие объекты недвижимости:

— учебные классы лит. З, общей площадью 97,1 кв. м, для хранения принадлежащих обществу запасных частей и агрегатов на автомобили,

— проходная лит. А1, общей площадью 11,5 кв. м, для размещения пункта охраны.

Изложенное является правонарушением, предусмотренным частью 1 и 2 статьи 5.1 Закона Краснодарского края от 23.07.2003 № 608-КЗ «Об административных правонарушениях».

Кроме того, выявлен факт использования ООО «Старт» без оформления в установленном порядке договорных отношений и уплаты арендной платы объектов движимого имущества, находящихся в составе основных средств (на балансе) Учреждения, а именно:

— беседка лит. Г6, площадью 4,2 кв.м (технические характеристики: фундамент – металлические трубы, без стен, полы - каменные);

— навес лит. Г7, площадью 146,0 кв.м, используется для организации автомойки (технические характеристики: фундамент – металлические трубы, 2 стены шиферные, кровля – профнастил, полы - бетонные). При осмотре объекта установлено, что фактически его конструктивные элементы частично изменены (дооборудованы стена и ограждение, материал стен изменен), а размеры уменьшены (отсутствует часть металлической конструкции ориентировочной площадью 27 кв.м);

— навес лит. Г8, площадью 87,5 кв.м, ис-пользуется для организации торговли (технические характеристики: фундамент – металлические трубы, без стен, кровля – металлическая, полы - бетонные). При осмотре объекта установлено, что фактически его конструктивные элементы частично изменены (дооборудованы стены и ограждение, произведено частичное остекление фасада).

3. На территории Учреждения выявлен учтенный в составе основных средств (на балансе) объект недвижимого имущества, данные о котором не содержатся в Перечне имущества, но на который осуществлена регистрация права собственности Российской Федерации - мойка лит Н, площадью 45,1 кв.м (свидетельство о гос. регистрации от 24.04.2013 серия 23-АЛ № 586177). Данный объект также используется ООО «Старт» без оформления в установленном порядке договорных отношений.

     В ходе осмотра фактического использования данного земельного участка площадью 12170 кв.м установлено, что ООО «Старт» фактически использует всю территорию для осуществления своей хозяйственной деятельности. В частности, оказывает услуги по организации прохождения сторонними авто-мобилями планового технического осмотра, хранение автомобилей и запасных частей для организации ремонтных работ, а также услуги автостоянки.

В этих целях на данной территории ООО «Старт» размещены следующие объекты:

— павильон (блок-комната), ориентировочной площадью 10 кв. м (расположен рядом с трансформаторной подстанции лит. ТП), используется в административных целях,

— павильон (блок-комната), ориентировочной площадью 10 кв. м (расположен рядом с уборной лит. Г9), используется в административных целях,

— павильон (блок-комната), ориентировочной площадью 7 кв. м (расположен рядом с навесом лит. Г8), используется в целях предоставления услуг шиномонтажа,

— навесы ориентировочной площадью 150 и 100 кв.м (расположены между зданием гараж-склад лит. К и зданием гаража лит. И), а также ограждение ориентировочной площадью 300 кв.м (расположено за зданием гаража лит. И), используются для складирования запасных частей и агрегатов автомобилей,

— фонтан и другие сборно-разборные конструкции (расположены рядом со зданием мастерских лит. В).

г. Анапа, в границах квартала ул. Мирная – ул. Объездная – Супсехское шоссе

1.         Выявлены объекты, которые находятся в удовлетворительном состоянии, но Учреждением в уставной деятельности не используются:

— здание (общежитие) лит. А, общей площадью 204,6 кв.м,

— здание (общежитие) лит. Б, общей площадью 191,9 кв.м,

— здание (общежитие) лит. В, в, общей площадью 231,4 кв.м,

— здание (столовая) лит. Е, е, общей площадью 238,2 кв.м,

— здание (склад) лит. З, общей площадью 117,4 кв.м,

— здание (склад) лит. И, общей площадью 56,4 кв.м,

— здание (душевая) лит. К, общей площадью 71,9 кв.м,

— домик для персонала лит. Л, общей площадью 46,1 кв.м,

— мясо-молочный цех лит. А, под. А, общей площадью 325,7 кв.м,

— цех розлива вина лит. А1, общей площадью 168,9 кв.м,

— саженце-хранилище лит. Б, Б1, общей площадью 979,5 кв.м,

— уборная лит. Г, площадью 10,0 кв.м,

— сарай лит. Г5, площадью 10,0 кв.м.

2. В ходе проверки выявлены не учтенные в составе основных средств (на балансе) Учреждения и не значащиеся в Акте приема-передачи имущества из федеральной собственности в государственную собственность Краснодарского края от 11.03.2013 объекты, расположенные на территории по данному адресу, но правоустанавливающая и техническая документация на которые у Учреждения отсутствует:

— производственное здание ориентировочной площадью 80 кв. м (технические характеристики: стены – шлакоблок, крыша - шифер), с навесом ориентировочной площадью 20 кв. м (технические характеристики: металлические столбы, крыша - шифер) и сараем ориентировочной площадью 100 кв. м (технические характеристики: стены – шифер, крыша - шифер), расположены возле здания саженце-хранилища лит. Б, Б1, Учреждением не используется;

— здание весовой ориентировочной площадью 25 кв. м (технические характеристики: стены – кирпич, крыша - шифер), с навесом ориентировочной площадью 25 кв. м (технические характеристики: металлические столбы, крыша - шифер), расположены при въезде на производственную территорию, Учре-ждением не используется;

— навес с воротами ориентировочной площадью 100 кв. м (технические характеристики: металлические столбы, крыша - шифер), расположены при въезде на производственную территорию, Учреждением не используются;

— подземный резервуар для воды, расположен при въезде на производственную территорию, Учреждением не используется;

— уборная ориентировочной площадью 5 кв. м (технические характеристики: стены - кирпич, крыша - шифер), расположена возле здания саженце-хранилища лит. Б, Б1, Учреждением не используется;

— ограждение (технические характеристики: 3 шт. железобетонных секций забора, металлические ворота), расположено между цехом розлива вина лит. А1 и зданием весовой;

— помещение ориентировочной площадью 100 кв. м (обозначено в техническом паспорте как лит. А2, характеристики: стены - кирпич, крыша - шифер), примыкает к мясо-молочному цеху лит. А, под. А и цеху розлива вина  лит. А1, Учреждением не используется;

— ограждение из железобетонных секций, расположено вокруг тепличного комплекса (теплицы лит. А, Б, В, Д, Ж, З, И, К, Л, М, Н, О, П, Р - движимое имущество);

— навес ориентировочной площадью 30 кв. м (технические характеристики: металлические столбы, крыша - шифер), примыкает к зданию лит. Б на территории учебного хозяйства, Учреждением не используется;

— уборная ориентировочной площадью 10 кв. м (технические характеристики: стены - кирпич, крыша - шифер), расположена возле здания (склад) лит. З на территории учебного хозяйства, Учреждением не используется;

— умывальник площадью 10 кв. м (сооружение), расположен возле здания (общежитие) лит. А на территории учебного хозяйства, Учреждением не используется.

3. Учреждением изменены технические характеристики сарая лит. Г2, площадью 8 кв. м. Согласно данным технического паспорта объект имел следующие технические характеристики: материал стен – дерево, крыша – шифер. Фактически данный объект переоборудован под душевые с туалетом (обложен шлакоблоками, залит бетонный пол, произведен ремонт).

В ходе осмотра установлено, что часть данного участка, ориентировочной площадью 2000 кв. м, огорожена металлическим забором, на которой расположены сооружения (бетонные конструкции и эстакада) а также специальный грузовой транспорт.

На основании решения Анапского городского суда Краснодарского края данный бетоносмесительный завод демонтирован, но производственная база под его использование фактически осталась и продолжает функционировать.

Учреждению на основании постановления главы администрации г.-к. Анапа от 03.09.2001 № 800, решения исполнительного комитета Анапского районного Совета народных депутатов от 22.02.1978 № 3 предоставлен на праве постоянного (бессрочного) пользования земельный участок с кадастровым номером 23:37:1003000:31, площадью 421912 кв. м., категория земель: земли сельскохозяйственного назначения – для производственно-хозяйственной базы, местоположение установлено относительно ориентира, расположенного в границах участка, по смежеству с землями города Анапы с восточной стороны. Учреждением (ФГОУ СПО «Анапский сельскохозяйственный техникум) на данный земельный участок осуществлена регистрация права постоянного (бессрочного) пользования (свидетельство от 05.03.2010 серия 23-АЖ № 353852).

Также установлено, что согласно данным кадастрового паспорта от 27.03.2013 № 2343/12/13-249081 вышеуказанный земельный участок находится в собственности Российской Федерации, граница земельного участка не установлена в соответствии с требованием земельного законодательства.

Информацией о фактическом месторасположении вышеуказанного земельного участка Учреждение не располагает. По информации Учреждения на данном земельном участке отсутствуют здания, строения и сооружения (является незастроенным).

   Выборочной проверкой наличия и использования движимого имущества установлено, что отдельные объекты идентифицировать не представляется возможным, т.к. краткая индивидуальная характеристика, указанная в инвентарных кар-точках не содержит наименования марок, моделей, технических характеристик составных частей комплектов и их количества.

9

Последующий

(18-20.11.)

Кононенко О.С.

ГБПОУ КК «Сочинский профессиональный техникум».

В ходе проверки установлены нарушения:

- выявлены объекты, учтенные в составе основных средств (на балансе Учреждения), но на которые не изготовлена техническая документация: железобетонное ограждение из панелей протяженностью 84 п.м., балансовой стоимостью 253,2 тыс. руб.;

- железобетонное ограждение из панелей протя-женностью 54 п.м., балансовой стоимостью 162,8 тыс. руб.;

- уборная, балансовой стоимостью 77,9 тыс. руб.

2.  Выявлен объект, не значащийся в составе основных средств (на балансе Учреждения) и не учтенный в Карте учета краевого имущества, имеющегося у юридического лица, техническая паспортизация которого также не осуществлена – слесарная мастерская (металлическая конструкция), ориентировочной площадью 250 кв. м.

3.  Не осуществлена государственная регистрация права собственности Краснодарского края и оперативного управления Учреждения на 3 объекта недвижимости, значащихся на балансе и отраженных в Перечне имущества, а именно:

— гараж лит Б, площадью 162,8 кв.м.;

- пристройка лит. Б1, площадью 96,6 кв.м;

- пристройка лит. Б2, площадью 52,1 кв.м.

4. Общая площадь учебно-бытового корпуса лит. А, указанная в свидетельстве о государственной регистрации права собственности Краснодарского края, выданного 18.05.2010 (4198,5 кв.м), не соответствует данным технического паспорта, изготовленного по состоянию на 04.07.2012, а также свидетельства о государственной регистрации права оперативного управления, выданного 15.03.2014 (4400,9 кв.м).

По результатам проверки учреждением составлен план мероприятий по устранению нарушений.

Проверка фактов, указанных в обращениях

1.

14.01.2015-15.01.2015

Долгова И.В.

ГБОУ КК «Кореновский политехнический техникум»

В ходе проверки установлено:

— не соответствие квалификационным требованиям заместителя директора по научно – методической работе;

— нарушения в оформлении дополнительных соглашений к трудовым договорам;

— переплата заработной платы  в сумме 1,99 тыс. руб.;

— приобретение обмундирования по завышенной стоимости.

Осуществлен перерасчет заработной платы (возврат) в сумме 1,99 тыс. руб.

Заместителем директора по научно-методической работе получен диплом по направлению подготовки Менеджмент, квалификация Магистр, пройдена аттестацию на соответствие занимаемой должности.

Нарушения в оформлении дополнительных соглашений исправлены, в частности, с Портянко П.В. заключено дополнительное соглашение № 119/дс от 22.01.2015 года.

2.

02.02.2015-03.02.2015

Долгова И.В.

ГКС (К) ОУ ОШИ VIII вида с.Николаевской Краснодарского края

Нарушений не установлено.

3

Последующий

22.04.2015

Кононенко О.С.

ГБПОУ «Крымский индустриально-строительный техникум»

В ходе проверки установлено, что факты, указанные в обращении частично подтвердились.

Согласно представленных документов, за 2014-2015 учебный год осуществлено списание продуктов питания только на проведение конкурса в сумме 10 тыс.руб. В нарушение п.1 ст.10 федерального закона от 06.12.2011 года №402-фз «О бухгалтерском учете» оборудование не сгруппировано и не поставлено на учет.

4

Последующий

22.05.2015 – 27.05.2015

Кулин О.С.

ГБС(К)ОУ  школа – интернат ст.Новопокровской

В ходе проверки выявлены следующие нарушения:

- осуществлена оплата работ по установке и сопровождению программного продукта «Парус-Бюджет» в сумме 3 500,600 тыс. рублей в отсутствии согласовния директором учреждения.

Составлена справка проверки по учреждению и вместе с материалами проверки направлена на дельнейшее расмотрение в Следственный комитет РФ по КК, Управление ФСБ КК; Управление МВД России по КК - 29.05.2015 года. Объявлен выговор за ненадлежащее исполнение своих обязанностей директору учреждения Титовой С.И. приказом МОН КК от 04.06.2015 № 19/к-н. Главный бухгалтер Бабичев Ю.А. уволен приказом учреждения от 15.06.2015 № 6 п.7 ч.1 ст.81 ТК РФ, в связи с утратой доверия руководителя и действиями приведшими к необоснованным растратам.

5

Последующий

11.03.2015

Долгова И.В.

МОУ Гимназия №36 г.Краснодара

Факты, указанные в обращении не подтвердились

6

Последующий

16-18.06.2015 г.

Суетина Ю.В.

ГБПОУ КК «Крымский индустриально-строительный техникум»

В ходе проверки выявлены нарушения на сумму 5,138 тыс. руб.:

— неправомерно оплачен транспортный налог в общей сумме 5,138 тыс.руб.;

— нарушения п. 3 ст. 298 Гражданского Кодекса Российской Федерации и п. 10 ст. 9.2 Федерального закона от 12.01.1996 г. № 7-ФЗ «О некоммерческих организациях»;

— не поставлено на бухгалтерский учет в качестве обособленного комплекса конструктивно-сочлененных предметов имущество, приобретенное для установки электронных проходных;

— не обеспечивается своевременно и в полном объеме приобретение расходных материалов, необходимых для проведения образовательного процесса;

— нарушение трудового законодательства в отношении Коллективного договора, в том числе трудового распорядка;

— нарушения постановления главы администрации (губернатора) Краснодарского края от 27.11.2008 г.
№ 1218 «О введении отраслевой системы оплаты труда работников государственных образовательных организаций и государственных учреждений образования Краснодарского края» и положения «Об оплате труда работников ГБОУ СПО КИСТ КК» при установлении работникам стимулирующих выплат;

— нарушения законодательства в части организации учебного процесса по заочной форме обучения;

— не осуществляется внутренний финансовый контроль в соответствии с утвержденными локальными актами учреждения.

Приказ об устранении нарушений от 22.06.2015 № 2918, приказ о дисциплинарном взыскании руководителя (замечание) от 23.06.2015 № 30/к-н.

7

Последующий

09.06.2015 – 11.06.2015

Кулин О.С.

ГБОУ НПО ПУ № 36 Краснодарского края

В ходе проверки выявлены нарушения на сумму
2 175,356 тыс. рублей, в том числе:

1. Учреждением одновременно использовалось две версии 1 С Бухгалтерии – 7.7 и 8.2, что привело к завышению стоимости услуг по обслуживанию программных продуктов на сумму 597,100 тыс. рублей;

2. Произведена оплата услуг по установке, консультированию и настройке программного комплекса WEB-Консолидация в сумме 79,00 тыс. рублей. Ссылка на вход в программный комплекс WEB-Консолидация находится на сайте казначейства Краснодарского края, вход в программу и работа в ней производится на бесплатной основе всем государственным учреждениям;

3. Детям-сиротам и лицам из их числа выплачена денежная компенсация в общей сумме 478,505 тыс. рублей, взамен предусмотренного законодательством обеспечения бесплатным комплектом одежды, обуви, мягкого инвентаря и выплачена денежная компенсация на проезд в сумме 23,560 тыс. рублей;

4. В нарушение ч. 4 ст.8 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» и п.6 Инструкции от 01.12.2010 года № 157н в учреждении отсутствовали установленные нормы приобретения/расхода (списания) хозяйственных товаров, в связи с чем не представляется возможным определить обоснованность приобретения и использования хозяйственных товаров на сумму 997,191 тыс. рублей.

Материалы проверки направлены в Управление МВД России по Краснодарскому краю 07.07.2015 года.

8

2-3.11.2015

(Кононенко О.С.)

Филиала № 10 ГКУ КК «ЦБ учреждений образования» в г. Новороссийске

В ходе проверки установлено, что начальником отдела Хридочкиной О.В. за период в отсутствие подтверждающих документов были осуществлены платежи в сумме 1134,01 тыс.руб. в том числе:

— с лицевого счета коррекционной школы № 9 в сумме 837,01 тыс.руб., в том числе: 675,2 тыс.руб. за услуги (на момент проверки 529,8 тыс.руб. возмещены на лицевой счет учреждения) и 161,81 тыс.руб. заработная плата;

— с лицевого счета социально-педагогического колледжа в сумме 297,00 тыс.руб. за услуги (на момент проверки возмещены на лицевой счет учреждения).

Остаток необоснованно перечисленных платежей на момент проверки составляет 307,21 тыс.руб.

Подготовлен приказ об устранении нарушений от 06.11.2015 № 5794.

Материалы по указанным фактам переданы на рассмотрение в Прокуратуру г.Новороссийска (письмо от 27.10.2015 № 120).

9

28.12.2015

Долгова И.В.

ГБОУ НПО ПУ № 5 КК

Проверкой установлено, что списанное имущество, находится на складе. Согласно представленной информации, станки вывезены 25.12.2015 по распоряжению директора Учреждения Палаты В.В., который в указанный период находился в отпуске.

В нарушении приказа министерства образования и науки Учреждением не проведены в установленные сроки необходимые мероприятия по утилизации списанного особо ценного имущества и не предоставлена информация о списании имущества учредителю.

На счета бухгалтерского учета денежные средства от сдачи металлолома не поступали. Кроме того, договор об утилизации вывезенного имущества к проверке не представлен.

На момент инвентаризации отсутствовали инвентарные номера, на основные средства, приобретенные по накладной от 16.11.2015 №311.

На объектах основных средств являющихся комплексом конструктивно сочлененных предметов отсутствовали инвентарные номера.

На момент проверки на складе находилось упакованное оборудование, входящее в комплект слесарно-диагностического оборудования, полученного по накладной № BS131 от 22.12.2014 и № BS130 от 22.12.2014, в нарушение пункта 46 Инструкции № 157н на указанном оборудовании отсутствовали инвентарные номера. Таким образом, комплект слесарно-диагностического оборудования не используется учреждением в полном объеме, что является  неэффективном использованием бюджетных средств.

В нарушение пункта 46 Инструкции № 157н, в соответствии с приказом ГБОУ НПО ПУ №5 КК от 31.07.2014 №130 «О внесении изменений в бухгалтерский учет» (подписан директором Палата В.В.), внесены изменения в инвентарные номера основных средств. Кроме того, на отдельных объектах основных средств указаны инвентарные номера не соответствующие инвентарной описи.

В нарушение Методических указаний филиалом №9 ГКУ КК «Централизованная бухгалтерия учреждений образования» в г.Армавире инвентаризация на забалансовых счетах 02, 03 не проводилась. Кроме того, не отражены в результатах инвентаризации излишками имущество, находившееся в учреждении в период проведения инвентаризации. На отдельных объектах основных средств нанесены неверные инвентарные номера или отсутствовали (на комплексах конструктивно сочлененных предметов). В нарушение статьи 11 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» при инвентаризации не выявлены расхождения (излишки)  между фактическим наличием объектов и данными регистров бухгалтерского учета.

Проверка продолжается.

                                       Инные проверки

1

22-24.01.2015

26-28.01.2015

допконтроль

17-18.04.2015

допконтроль

25-27.05.2015

Королёва Л.И.

Проверка организации питания в образовательных учреждениях МО города Сочи

Выявлен ряд нарушений в организации горячего питания школах города Сочи.

По результатам проверки были приняты меры по устранению нарушений санитарного состояния помещений и оборудования, разработа и внедрена программа контроля по организации питания.

2

09-15.03.2015

Королёва Л.И.

Проверка организации питания в образовательных учреждениях МО города Краснодара

Выявлен ряд нарушений в организации горячего пи-тания школах города Краснодара.

По результатам проверки были приняты меры по устранению нарушений санитарного состояния помещений и оборудования, намечены мероприятия по переходу на безналичный расчёт при оплате за школьное питание.

3

18.12.2015

Королёва Л.И.

Проверка организации питания в образовательных учреждениях МО Павловский район

Выявлен ряд нарушений в организации горячего пи-тания школах Павловского района.

Предоставлен план работы по совершенствованию организации питания.

4

22.01.2015

Кулин О.С.

Проведение проверки Краевых профильных смен в период летней оздоровительной компании 2014 года, в рамках реализации государственной программы «Дети Кубани»: краевой профильной смены «Хоровая ассамблея «Песни солнца».

В ходе проведения анализа, установлено, что между школами были заключены контракты с ООО «Арком». ООО «Арком» были оказаны посреднические услуги по размещению детей в Пансионате «Химик».

Материал проверки направлен в Следственный комитете РФ по КК, Управление ФСБ КК,Управление МВД России по КК 10.02.2015 года.

Проверка государственной программы «Доступная среда»

1

Последующий

30.03.2015

Долгова И.В.

МБОУ СОШ № 14 Северский район

В нарушение п. 46 приказ Минфина РФ от 1 декабря 2010 г. №157н инвентарные номера нанесены на основные средства с ошибками.

В нарушение Приказа Минфина РФ от 15 декабря 2010 г. №173н в инвентарных карточках учета основных средств отсутствовала краткая индивидуальная характеристика объекта, в ходе проверки нарушение устранено.

В ходе проверки все нарушения устранены в полном объеме.

2

Последующий

26-27.03.2015

Долгова И.В.

МБОУ СОШ № 3 Белореченский район

Не установлена резиновая плитка для пандусов в объеме 4 кв.м. Частично не установлены информационные таблички. В ходе проверки указанные нарушения устранены: резиновая плитка и таблички установлены в полном объеме.

По итогам проверки объявлено замечание заместителю директора по АХЧ Кишову М.А.

3

Последующий

24.03.2015

Долгова И.В.

МБОУ СОШ № 1 г. Горячий Ключ

В ходе проверки ремонтных работ на электрооборудование и электроосвещение. установлено, что вместо световых маяков обозначения входной двери (пара) 10. фактически установлены световые маяки ВЫХОД в количестве 10 пар.

Вместо тактильной плитки квадратные рифы установлена плитка конусообразные рифы.

Не выполнены работы по устройству плинтусов из плиток керамических 12 м.

Внесены изменения в первичные документы в части несоответствия поставленной плитки.

Выполнены работы по устройству плинтусов (12 м) на пандусе и укладке керамической плитки.

-           произведена замена световых маяков с обозначением ВЫХОД 10 пар, на световые маяки с обозначением входной двери в количестве 10 пар ВХОД.

Объявлено дисциплинарное взыскание за отсутствие надлежащего контроля директору МБОУ СОШ № 1 Кузнецовой С.И. (приказ № 20-в от 17 апреля 2015 года).

4

Последующий

25.03.2015

Долгова И.В.

МБОУ СОШ № 2 Апшеронский район

На момент проверки отсутствует замок антивандальный. При выполнении капитального ремонта выявлены нарушения по видам работ, в акте отражена установка балконной двери. Фактически установлена дверь входная. Вместо полотенцесушителей установлены рукосушители. Не установлены плинтуса из плиток керамических 17,17 м.п.

Вместо двери двуполой установлена дверь однополая.

Заменена дверь входная из ПВХ на дверь со стеклопакетом, установлен плинтус 17 м. Полотенцесушители и замок с функцией антипаника установлены.

Дверь двупольная установлена.

Директору школы Тюриной Л.Л. объявлен выговор.

5

Последующий

24-25.03.2015

Кононенко О.С.

МБОУ СОШ № 29 г.Новороссийска

Из-за отсутствия необходимых погодных условий не установлена на дворовой территории тактильная наземная плитка в количестве 17 штук.

Направлено письмо УО от 09.04.2015 №47-4932/15-14, срок устранения 27.04.2015.

Осуществлена укладка плитки (письмо от 27.04.2015 № 1612).

6

Последующий

24-25.03.2015

Кононенко О.С.

МАОУ СОШ № 33 г.Новороссийска

Из-за отсутствия необходимых погодных условий не установлена на дворовой территории тактильная наземная плитка в количестве 32 штук.

Направлено письмо УО от 09.04.2015 №47-4932/15-14, срок устранения 27.04.2015.

Осуществлена укладка плитки (письмо от 27.04.2015 №1612).

7

Последующий

27.03.2015

Кононенко О.С.

МБОУ СОШ № 8 г.Туапсе

Нарушения не установлены.

8

Последующий

30-31.03.2015

Кононенко О.С.

МБОУ СОШ № 1 Ленинградского района

Поставщиком осуществлена поставка приемника с двумя кнопками стоимостью 11,0 тыс. руб. имеющим технические характеристики хуже чем требования к качеству, техническим характеристикам товара, функциональным характеристикам (потребительским свойствам) товара, установленным аукционной документацией.

Направлено письмо УО от 09.04.2015 №47-4931/15-14, срок устранения 27.04.2015.

Согласно информации УО  15.04.2015 осуществлена замена приемника.

9

Последущий 24.03.2015

Суетина Ю.В.

МБОУ СОШ № 6 Красноармейский район

Нарушения не установлены

10

Последущий 25.03.2015

Суетина Ю.В.

МБОУ СОШ № 5 Калиниский район

В ходе настоящей проверки установлено: в нарушении п.1, 10 части 1 ст. 158 БК РФ, п. 2.2.5 соглашения по состоянию на 31.12.2014 не обеспечена результативность использования субсидии, выделенной из федерального бюджета в сумме 1 013 365,90 рублей

По состоянию на 25.03.2015 оборудование поставлено в полном объеме, по факту нарушения поставки сроков оборудования  поставщикам направлены претензии.

11

Последущий 26.03.2015

Суетина Ю.В.

МБОУ СОШ № 2 Темрюкский район

Нарушения не установлены

12

Последущий 31.03.2015

Суетина Ю.В.

МБОУ СОШ № 6 Тбилисский район

Нарушения не установлены

13

Последущий 24.03.2015

Михейкина А.В.

МБОУ СОШ № 2 Кореновский район

На момент проверки не осуществлена установка тактильных наземных указателей, за счет средств федерального бюджета в количестве 27 штук на дворовой территории (приобретена по контракту на поставку оборудования от 08.11.2014 № 0818300021514000346, заключенному с обществом с ограниченной ответственностью «Центр Реабилитационной Техники - Юг» в соответствии с протоколом торгов от 27.11.2014 184-3/0818300021514000346., срок поставки оборудования в течении 10 календарных дней с момента подписания контракта). Из пояснений директора следует, что не установленные наземные показатели в связи с капитальным ремонтом спортивного зала, который планируется в 2015 году. Тактильные наземные указатели в количестве 27 штук установлены в ходе проверки.

Нарушение устранено в ходе проверки. Виновное лицо привлечено к дисциплинарной ответственности.

14

Последущий 25.03.2015

Михейкина А.В.

МБОУ СОШ № 17 Выселковский район

Нарушения не установлены

15

Последущий 27.03.2015

Михейкина А.В.

МБОУ СОШ № 2 Гулькевичский район

На момент проверки не осуществлена установка тактильных наземных указателей для улицы 300*300 мм за счет средств федерального бюджета в количестве 107 штук на дворовой территории (приобретена по контракту на поставку оборудования № 22 от 12.11.2014г., заключенному с ООО «Центр Реабилитационной Техники Краснодар», в соответствии с федеральным законом от 05.04.2013 № 44-ФЗ  «О контрактной системе в сфере закупок оборудования, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд», срок поставки оборудования в течении 40 дней с момента заключения контракта). Из пояснений директора следует, что установка не была осуществлена в связи с отсутствием необходимых погодных условий (в соответствии с инструкцией по монтажу предполагаемая зона нанесения тактильной плитки должна быть сухой и температура наружного воздуха не ниже +15-+20?С).

Выполнено устройство тактильных наземных указателей ПВХ 300*300 мм на дворовой территории (письмо управления образования от 24.04.2015 № 852).

16

Последующий

16.09.2015

Слепых С.А.

МБОУ СОШ № 2 г. Геленджик

Установлено отсутствие коммерческих предложений на приобретенное оборудование, акт монтажа плитки, акты скрытых работ не предоставлены, оборудование санитарной комнаты не соответствует требованиям

В ходе проверки указанное нарушение устранено.

17

Последующий

17.09.2015

Слепых С.А.

МБОУ СОШ № 8 г.Геленджик

Установлено в мнемосхеме отсутствует указатель сан.гиг.комната для инвалидов, поворотное зеркало установлено не соответствующее норм.требованиям для оборудования сан.гиг.комнаты

В ходе проверки указанное нарушение устранено.

18

Последующий

18.09.2015

Слепых С.А.

МБОУ СОШ №12 г.Геленджик

Установлено: кнопка вызова на входе не работает, на входе уложена тактильная плитка внутренняя, не соответствующая требованиям,перед лестничным маршем плитка отсутствует, на мнемосхеме отсутствует указатель сан.гиг.комнаты

В ходе проверки указанное нарушение устранено.

19

Последующий

15.09.2015

Королёва Л.И.

МАОУ СОШ № 1 Выселковский район

В ходе проверки установлено, что

1)отсутствует размещение в плане – графике закупок приобретение услуги по проведению капитального ремонта в сумме 14,1 тыс. рублей. Закупки, не предусмотренные планами-графиками, не могут быть осуществлены;

2) общая сумма на проведение капитального ремонта в размере 413,6 тыс. руб. разделена на два прямых договора, тем самым нарушены требования Закона
№ 135-ФЗ о защите конкуренции, запрещающие совершение любых действий, которые приводят к недопущению, ограничению или устранению конкуренции при проведении торгов.

В ходе проверки должностные лица понесли дисциплинарные наказания

20

Последующий

16.09.2015

Королёва Л.И.

МБОУ СОШ № 2 Выселковский район

Последующим контролем по использованию субсидии в 2015 году из федерального и краевого бюджетов в рамках реализации государственной программы «Доступная среда» установлено, что общая сумма на проведение капитального ремонта в размере 413,6 тыс. руб. разделена на два прямых договора, тем самым нарушены требования Закона N 135-ФЗ о защите конкуренции, запрещающие совершение любых действий, которые приводят к недопущению, ограничению или устранению конкуренции при проведении торгов.

В ходе проверки должностные лица понесли дисциплинарные наказания

21

Последующий

16.09.2015

Суетина Ю.В.

Гулькевичский район – МБОУ СОШ №13

Нарушений не установлено.

22

Последующий

16.09.2015

Суетина Ю.В.

МБОУ СОШ №16 Гулькевичский район

Нарушений не установлено.

23

Последующий

16.09.2015

Суетина Ю.В.

МБОУ СОШ №19

Гулькевичский район

На дату проверки не были установлены специальные указатели желтого цвета на входной двери, в санитарной комнате для инвалидов монтаж раковины и поручней выполнен с нарушением сан.требований, доступ инвалида не обеспечен, так как под раковиной установлено крепление типа тюльпан, не позволяющее подъезду на инвалидной коляске.

Указанные нарушения устранены в ходе проверки.

24

Последующий

16.09.2015

Долгова И.В.

МБОУ СОШ №12 Кавказский район

Нарушений не установлено.

25

Последующий

16.09.2015

Долгова И.В.

МБОУ СОШ №15 Кавказский район

Нарушений не установлено.

26

Последующий

17.09.2015

Слепых С.А.

МБОУ СОШ №1 Каневской район

В ходе проверки установлено, что за счет средств краевого бюджета изготовлены и установлены две входных двери, в том числе одна для инвалидов, в тех.паспорте тех.назначение санитарной комнаты не определено, канализация выполнена за счет средств КБ, место отдыха во дворе инвалида не определено размерами соответствующие для данной категории, исходя из которой определяется метраж и в том числе по плитке, нет указателей следования к месту отдыха, отсутствовали коммерческие предложения на подъемное устройство и акты ввода в эксплуатацию

В ходе проверки документы представлены, нарушения устранены.

27

Последующий

17.09.2015

Слепых С.А.

МБОУ СОШ № 5 Каневской район

В ходе проверки установлено отсутствие коммерческих предложений на оборудование сан.гиг.комнаты, акты ввода в эксплуатацию и монтажа оборудования монтируемого, в том числе и тактильной плитки, и акта ввода подъемного устройства.

В ходе проверки документы представлены, нарушения устранены.

28

Последующий

17.09.2015

Слепых С.А.

МБОУ СОШ № 6 Каневской район

В ходе проверки установлено отсутствие коммерческих предложений на поставленное по прямому договору оборудование подъемник для инвалидной коляски, отсутствовали акты скрытых работ, график производства работ,на мнемосхеме отсутствовал указатель туалетная комната для инвалида, акты ввода и монтажа.

В ходе проверки указанные нарушения устранены, документы предоставлены.

29

Последующий

28.09.2015

Слепых С.А.

МАОУ СОШ № 2 Кущевский район

Установлено отсутствие таблички дублирующей на яз.Брааля наименование школы, кнопка вызова отсутствует, нет коммерческих предложений по оборудованию, не внесены изменения в тех.паспорт по изменению назначения вспомогательного помещения под сан.гиг.комнату.

В ходе проверки указанное нарушение устранено. В тех.паспорт внесены изменения.

30

Последующий

28.09.2015

Слепых С.А.

МБОУ СОШ № 6 Кущевский район,

В ходе проверки установлено: отсутствует кнопка вызова, нет заглушек на поручнях, тактильные плитки не установлены.

В ходе проверки указанное нарушение устранено.

31

Последующий

28.09.2015

Слепых С.А.

МБОУ СОШ № 16 Кущевский район

В ходе проверки установлено, что с подрядчиком ООО «Техагро» ведется претензионная работа, не выполнены работы по монтажу входных дверей, тактильной плитки.

В ходе проверки указанное нарушение устранено, документы прилагаются.

32

Последующий

17.09.2015

Слепых С.А.

МБОУ СОШ №12 Ленинградский район

На дату проверки 17.09.2015г. устройство Маяк не работало, монтаж тактильной плитки предусмотрен и включен в договоре поставки оборудования и в договоре на кап.ремонт (применена расценка на монтаж)

В ходе проверки указанное нарушение устранено.

33

Последующий

17.09.2015

Слепых С.А.

МБОУ СОШ №13 Ленинградский район

На дату проверки 17.09.2015г. отсутствовали документы: акт монтажа на тактильную плитку, на электронное табло.

В ходе проверки указанное нарушение устранено.

34

Последующий

16.09.2015

Суетина Ю.В.

МОУ гимназия №2 Новокубанский район

Нарушений не установлено.

35

Последующий

15.09.2015

Долгова И.В.

МАОУ СОШ №2 Тбилисский район

Нарушений не установлено

36

Последующий

16.09.2015

Долгова И.В.

МБОУ СОШ № 4Тбилисский район

Необоснованные расходы по приобретению дверей на сумму 16,46 тыс. рублей

Денежные средства в сумме16,4 тыс. руб. возвращены на лицевой счет учреждения.

37

Последующий

18.09.2015

Пирская Т.В.

МБОУ СОШ № 2 Щербиновский  район

Нарушений не установлено.

38

Последующий

18.09.2015

Пирская Т.В.

МБОУ СОШ № 3 Щербиновский  район

Нарушений не установлено.

39

Последующий

18.09.2015

Пирская Т.В.

МБОУ СОШ № 9 Щербиновский  район

нарушений не установлено.

40

Последующий

07.12.2015

Кононенко О.С.

Гимназия № 8 г.Новороссийска

Нарушений не установлено.

41

Последующий

08.12.2015

Кононенко О.С.

Гимназия №2 г.Новороссийска

Нарушений не установлено

42

Последующий

09.12.2015

Кононенко О.С.

МАОУ СОШ № 5 Туапсинского района

Нарушений не установлено

43

Последующий

10.12.2015

Кононенко О.С.

МБОУ СОШ № 30 Туапсинского района

Нарушений не установлено

44

Последующий

11.12.2015

Кононенко О.С.

МАОУ ООШ № 9 г.Горячий Ключ

Нарушений не установлено

45

Последующий

11.12.2015

Кононенко О.С.

МБОУ СОШ № 10 г.Горячий Ключ

В процессе приемки тактильной продукции было выявлено несоответствие поставленного товара, техническим характеристикам, указанным в спецификации к договору в отношении плитки ПВХ в количестве 48 шт. Поставщиком представлено гарантийное письмо с обязательством осуществить замену плитки в сумме 21,6 тыс.руб. в срок до 31.12.2015. Кроме того в накладной на поставку интерактивного оборудования стоимостью 131,0 тыс.руб. не указан производитель и модель оборудования, в связи с чем не представляется возможным определить, соответствует ли фактически поставленное оборудование данным сопроводительных документов.

Согласно информации УО от 31.12.2015 № 6308 осуществлена поставка оборудования за счет средств федерального бюджета и осуществлена замена накладной на поставку оборудования на сумму 131,00 тыс. руб. с указанием производителя и модели оборудования.

46

Последующий

14.12.2015

Кононенко О.С.

МАОУ СОШ № 1 Новопокровского района

В нарушение условий контракта не осуществлена в полном объеме поставка оборудования. Поставщиком даны гарантийные обязательства, осуществить поставку недостающего оборудования на сумму 43,99 тыс. руб. (тактильная продукция).

Оборудование на сумму 43,99 тыс. руб. (тактильная продукция) установлено в образовательном учреждении.

47

Последующий

15.12.2015

Кононенко О.С.

МБОУ СОШ № 13 Новопокровского района

В ходе проверки установлено, что заказчиком предъявлены требования, связанные с выявленными недостатками в отношении сигнализатора, дублирующего звонок в количестве 3 штук стоимостью 31,12 тыс.руб. Поставщиком даны обязательства заменить указанное оборудование (гарантийное письмо от 14.12.2015 №29).   

Оборудование на сумму 31,12 тыс. руб. установлено в образовательном учреждении.

48

Последующий

17.12.2015

Кононенко О.С.

МАОУ СОШ № 9 Белоглинского района

 На момент проверки осуществлена поставка оборудования по контракту, заключенному с ООО "ЦРТ-Юг" 06.11.2015 на поставку тактильной продукции, поручней для санузла, FM-системы, поручней для пандуса, раковин, парт, табло на общую сумму 778,00 тыс.руб. Установка обрудования  осуществлена частично, в связи с тем, что не окончены работы по капитальному ремонту. Постановка на бухгалтерский учет в полном объеме не осуществлена.

            Кроме того не осуществлена поставка наклеек на поручни в сумме 0,76 тыс.руб.

           На момент проверки заключен контракт с ООО "Прогресс-Сервис" на выполнение работ по капитальному ремонту в сумме 530,66 тыс.руб. На момент проверки работы не завершены. Срок исполнения контракта истек 03.12.2015 года. Следует отметить, что не осуществлен технадзор за выполненным капитальным ремонтом. Учреждение обратилось в адрес подрядчика с претензионным письмом.

По информации учреждения  поставщиком полностью осуществлена поставка оборудования и осуществлена установка. Осуществлена постановка оборудования на бухгалтерский учет. Работы по капитальному ремонту завершены, в связи с нарушением сроков исполнения обязательств была начислена пеня и удержана при возврате сумм на обеспечение контракта.

49

Последующий

16.12.2015

Кононенко О.С.

МБОУ СОШ №16 Белоглинского района

  На момент проверки осуществлена частично поставка оборудования по контракту, заключенному с ООО "ЦРТ-Юг" 12.11.2015 на поставку тактильной продукции, поручней для санузла, FM-системы, поручней для пандуса, кнопки вызова для инвалидов на общую сумму 743,92 тыс.руб. Срок исполнения контракта истек 11.12.2015. СОШ №16 направлено претензионное письмо в адрес поставщика. Поставщиком представлено гарантийное письмо с обязательством осуществить поставку и установку оборудования на сумму 171,99 тыс.руб. в срок до 20.12.2015. Постановка оборудования на бухгалтерский учет не осуществлена.

По информации учреждения поставка оборудования приобретенного за счет средств федерального бюджета осуществлена полностью. Оборудование оприходовано по данным бухгалтерского учета и нанесены инвентарные номера. Работы по капитальному ремонту завершены.

50

Последущий 07.12.2015

Суетина Ю.В.

МАОУ СОШ № 8 Красноармейский район

Нарушения не установлены.

51

Последущий 07.12.2015

Суетина Ю.В.

МАОУ СОШ № 39 Красноармейский район

Нарушения не установлены.

52

Последущий 08.12.2015

Суетина Ю.В.

МАОУ СОШ

№ 17 Славянский район

Нарушений не установлено

53

Последущий 08.12.2015

Суетина Ю.В.

МАОУ СОШ № 6 г. Анапа

При проверке отсутствовало откидное зеркало в санитарную комнату. Представлено гарантийное письмо от поставщика об устранении выявленных нарушений в срок до 10.12.2015.

Последующим контролем установлено выполнение требований к обустройству санитарной комнаты.

54

Последущий 08.12.2015

Суетина Ю.В.

МБОУ СОШ № 1 г. Анапа

Нарушены сроки поставки оборудования по контракту от 07.12.2015 № 2015.463688 на 10 календарных дней, на момент проверки оборудование не поставлено (08.12.2015).

Нарушены сроки сдачи работ на 6 календарных дней, кроме того в ходе проведения капитального ремонта отремонтирован кабинет, в последующем – комната для принятия пищи, однако при проверке установлено что там расположен кабинет психолога, что является нецелевым использованием субсидии в нарушении п.2.2.4 соглашения от 21.10.2015 № 1/13.

Школой подписан акт о приемке выполненных работ 31.08.2015 на установку поручней, при этом на момент проверки (08.12.2015) работы не закончены, претензий школы или гарантийного письма подрядчика нет. Стоит отдельно отметить что данная оплата произведена в полном объеме п/п от 31.08.2015 (средства местного бюджета). Аналогичная ситуация по поставке оборудования – товарная накладная пописана 28.08.2015, однако при проверке установлено отсутствие тактильных табличек, гарантийное письмо от подрядчика представлено в ходе проверки и датировано 30.11.2015 (средства местного бюджета). Стоит отметить что для получения финансирования краевого и федерльного бюджета необходимо подтвердить выполнение софинансирования местного бюджета (средства поступили на р/сч 21.10), таким образом, школа предоставляла недостоверные сведения в МОН КК.

Так же не установлено оборудование в классах, на момент проверки находилось в классе.

Произведена оплата за работы, при этом акт выполненных работ не подписан.

Согласно информации управления образования г. Анапа от 14.01.2016 № 24-54/16-13 нарушения, отраженные в справке по состоянию на 11.12.2015 устранены.

55

Последущий 10.12.2015

Суетина Ю.В.

МБОУ СОШ № 28 Темрюкский район

Нарушений не установлено

56

Последущий 10.12.2015

Суетина Ю.В.

МБОУ СОШ № 4 Темрюкский район

Отсутствуют сертификаты качества на установленную сантехнику в санитарной комнате

Документы предоставлены.

57

Последущий 10.12.2015

Суетина Ю.В.

МАОУ СОШ № 4 ст. Динская

Нарушений не установлено

58

Последущий 10.12.2015

Суетина Ю.В.

МБОУ СОШ № 31 ст. Динская

Нарушений не установлено

59

Последущий 22.12.2015

Суетина Ю.В.

МБОУ гимназия № 87 г. Краснодар

За счет средств федерального бюджета приобретено массажное кресло стоимостью 99,999 тыс. руб., установлено в медицинском кабинете на 2 этаже школы.

Стол для рисования песком установлен в младших классах, используется в учебном процессе.

При этом стоит отметить, что доступность самого здания не обеспечена в полной мере. Например отсутствует санитарная комната оборудованная специально для людей с ограниченными возможностями.

В товарную накладную включены материалы, используемые при проведении капитального ремонта такие как паста полировочная, круг отрезной, круг зачистной, круг полировочный и др., оплачено за счет средств федерального бюджета. Данные материалы используется подрядчиком при проведении капитального ремонта (установки перил на пандусе) и соответственно должны быть включены в смету и акт выполненных работ. Кроме того данные материалы невозможно отнести к оборудованию или материалом, которые обеспечивают доступность маломобильных групп населения в здание школы.

Ремонтные работы по строительству пандуса не окончены на момент проверки, однако акт выполненных работ подписан директором школы (08.12.2015).

Нарушения устранены, работы по обустройству пандуса выполнены.

60

Последующий

11.12.2015

Долгова И.В.

МБОУ СОШ № 9 г.Лабинска

В ходе проверки установлено, что оборудование не использовалось в полном объеме:  FM - система для образовательных учреждений «Диалог» (минимально на 5+1 человека), видео увеличитель переносной компактный Optilec 5 HD, ресивер 2 для беспроводной сети, слуховой тренажер для проведения индивидуальных занятий по реабилитации людей с нарушением слуха, клавиатура, адаптированная с крупными кнопками, мяч для игры в «Торбол» звенящий, звуковой информатор (маяк) для двери («говорящая табличка») с активацией при помощи тактильной кнопки.

На момент проверки отсутствовали инвентарные номера на основных средствах приобретенных за счет средств выделенных на реализацию программы доступная среда. В период проведения проверки на рушение устранено, на основные средства нанесены инвентарные номера.

Не выполнены работы по установке поручня на пандусе. В то же время пандус не соответствует по наклону нормам, установленным сводом правил (доступность зданий и сооружений для маломобильных групп населения) СП 59.13330.2012. 

Установка раковин и унитазов осуществлялась без учета методических рекомендаций по вопросам реализации мероприятий государственной программы Краснодарского края «Доступная среда» и освоения средств, источником финансового обеспечения которых являлись средства федерального бюджета. Раковины установлены с «ножкой» под раковиной, унитазы установлены высотой менее 45 см.

В период проведения проверки нарушения устранены, переустановлен унитаз и раковина.

61

Последующий

10.12.2015

Долгова И.В.

МБОУ СОШ № 11 г. Лабинска

На день проверки не поставлена мнемосхема тактильная (стандарт) настенное наклонное крепление стоимостью 22,0 тыс. руб. (Согласно информации учреждения в процессе приемки было выявлено несоответствие техническим характеристикам товара (мнемосхемы).

Кроме того, оборудование не использовалось в полном объеме: FM - система для образовательных учреждений «Диалог» (минимально на 5+1 человека), видео увеличитель переносной компактный Optilec 5 HD, ресивер 2 для беспроводной сети, слуховой тренажер для проведения индивидуальных занятий по реабилитации людей с нарушением слуха, клавиатура, адаптированная с крупными кнопками, мяч для игры в «Торбол» звенящий, звуковой информатор (маяк) для двери («говорящая табличка») с активацией при помощи тактильной кнопки. Согласно информации, представленной руководителем школы, указанное оборудование планируется использовать для проведения единого государственного экзамена.

Отсутствует гарантийный талон на Ресивер 2 для беспроводной связи стоимостью 7,74 тыс. руб. с печатью поставщика.

На момент проверки в учреждении инвентарные номера на всех основных средствах, приобретенных за счет средств выделенных на реализацию программы «Доступная среда» нанесены таким способом, который не обеспечивал сохранность маркировки.

В ходе проведения проверки нарушение устранено на объекты основных средств нанесены инвентарные номера.

62

Последующий

07.12.2015

Долгова И.В.

МБОУ СОШ № 13 Апшеронский район

На пандусе вместо поручней трехригельных установлены поручни с двумя ригелями.

Не выполнены работы по установке вентиляционной решетки, не установлен держатель для туалетной бумаги, кроме того кабель для кнопки вызова установлен, но на момент проверки не изолирован кабель каналом В период проверки нарушения устранены в полном объеме.

Установка раковин и унитазов осуществлялась без учета Методических рекомендаций по вопросам реализации мероприятий государственной программы Краснодарского края «Доступная среда»: раковины установлены с «ножкой» под раковиной, унитазы установлены высотой менее 45 см. В период проведения проверки нарушение устранено.

В акт выполненных работ от 06.10.2015 №1 (отчетный период 07.09.15 по 06.10.15) включены работы по установке поручня с креплением к полу, фактически установлен поручень с креплением к стене. В период проверки установлена стойка к поручню с креплением к полу.

Вместо двери двупольной площадью 2 кв.м. установлена дверь однопольная площадью 2 кв.м. В период проведения проверки нарушение не устранено.

Кроме того, на момент проверки на подъёмнике стоимостью 962,801 тыс. руб. отсутствовали сведения (марка модель). В период проведения проверки нарушение устранено. Установлена таблица с маркой и моделью оборудования.

В ходе проверки нарушение устранено, выполнены работы по установке третьего ригеля.

В период проверки: выполнены работы по установке вентиляционной решетки, установлен держатель для туалетной бумаги, кабель для кнопки вызова изолирован кабель каналом.

 В период проведения проверки раковина и унитаз переустановлены с учетом Методических рекомендаций по вопросам реализации мероприятий государственной программы Краснодарского края «Доступная среда».

В период проверки установлена стойка к поручню с креплением к полу.

В период проведения проверки нарушение устранено. Установ-лена таблица с маркой и моделью оборудования.

63

Последующий

08.12.2015

Долгова И.В.

МБОУ СОШ № 5 г. Белореченска

На момент проверки столы с регулируемой рабочей поверхностью в количестве 3 штук на сумму 57,3 тыс. руб., оплаченные платежным поручением № 549 от 30.10.2015 г. возвращены поставщику, в связи с выявленными дефектами. В то же время указанное оборудование получено по накладной и числится на балансе школы.

Оборудование для комнаты психологической разгрузки (сенсорной) на сумму 245,8 тыс. руб., на момент проверки не поставлено. В то же время указанное оборудование числится на балансе школы.

Не установлено оборудование (находилось на складе), поручень для инвалидов откидной/подъемный нержавеющая сталь, наклейки сенсорные 9 шт., тактильные пластиковые пиктограммы 9 шт. В период проверки нарушение устранено.

Не установлен поручень металлический в объеме 1,36 п.м., в ходе проверки, нарушение устранено,  подрядчиком  установлен поручень 1,36 п.м.

Не установлена тактильная плитка с конусообразными рифами размер 300 мм. на 300 мм., 0,4 кв.м. В период проверки нарушение устранено, установлена плитка 0,4 кв.м.

Функции строительного контроля выполняются не в полном объеме и ненадлежащего качества.

На момент проверки в учреждении отсутствуют инвентарные номера на всех основных средствах, приобретенных за счет средств выделенных на реализацию программы «Доступная среда». В ходе проверки нарушение устранено.

Нарушения устранены в ходе последующего контроля, фотоотчет прилагается

64

Последующий

09.12.2015

Долгова И.В.

МБОУ СОШ № 68 г.Белореченска

На момент проверки оборудование стоимостью 75,69 тыс. руб. по товарной накладной № 8 от 29.10.2015 года (тротуарная плитка, резиновая плитка, ограждение пандуса из нержавеющей стали с двойным поручнем) и ограждение пандуса из нержавеющей стали с двойным поручнем и колесоотбойником по товарной накладной от 19.10.2015 №сч00076 не поставлено, однако оприходовано по данным бухгалтерского учета. Оборудование для санитарной комнаты не установлено т.к. на момент проверки проводились ремонтные работы.

В период проведения проверки работы в полном объеме не выполнены, однако согласно контракта срок выполнения работ ноябрь 2015 г. Претензии в адрес заказчика не направлялись.

Последующим контролем 28.12.2015 и подтверждающими документами указанные нарушения устранены.

65

Последующий

09.12.2015

Долгова И.В.

МБОУ СОШ № 26

Белореченский район

На момент проверки поручни не установлены, т.к. работы по устройству пандуса не выполнены и ограждение на момент проверки не поставлено.

На момент проверки не установлено оборудование для санитарной комнаты, т.к. проводились ремонтные работы. Все оборудование находилось в учреждении.

На момент проверки работы по ремонту санитарного узла в полном объеме не выполнены (срок выполнения работ до 30.11.2015). Претензии в адрес подрядчика учреждением не направлялись.

На момент проверки не поставлено оборудование по накладной от 26.10.2015 №сч00087 на сумму 116,133 тыс. руб. В то же время оборудование числится на балансе школы.

В ходе последующего контроля 22.12.2015 установлено выполнение работ по обустройству пандуса, санитарной комнаты в полном объеме.

66

Последующий

24.12.2015

Слепых С.А.

МБОУ СОШ № 2, 3 Брюховецкого района

Нарушений не установлено.

67

Последующий

Слепых С.А.

МБОУ СОШ № 1, 14 Ейского района

Нарушений не установлено.

68

Последующий

Слепых С.А.

МБОУ СОШ № 9 Староминский район

Нарушений не установлено.

69

Последующий

15.12.215

Слепых С.А.

МБОУ СОШ № 1 Калиниского района

Нарушений не установлено.

70

Последующий

10.12.2015

Слепых С.А.

МБОУ СОШ № 1, 3, 19 Кореновского района

Нарушений не установлено.

71

Последующий

17-18.12.2015

Слепых С.А.

МБОУ СОШ № 2, 3, 10 Крыловского районао

На дату проверки в СОШ № 3 работы на устройстве пандуса не завершены, в СОШ № 2 не были установлены перила на входе в школу, тактильные плитки, мнемосхема не соответствует требованиям, туалетная комната обустройство не предусмотрено. Вместе с тем, выполнены работы по замене 25 дверей в кабинеты школы.

В ходе проверки администрацией МО Крыловский район выполнены работы по устройству санитарной комнаты для инвалидов в СОШ № 2.

72

Последующий

02.12.2015

Королёва Л.И.

МАОУ СОШ № 1 Курганинский район

Нарушены сроки выполнения работ по обеспечению доступной среды для инвалидов в здании школы. Сроки на выполнение работ 30 календарных дней с момента заключения – 19.11.2015 г. Однако на день проверки (02.12.2015) работы выполнены лишь на 90%. В связи с задержкой выполнения работ подрядчику направлены претензионные письма 19.11. и 24.11.2015 года.

Работы выполнены

73

Последующий

02.12.2015

Королёва Л.И.

МАОУ СОШ № 5 Курганинский район

Нарушены сроки выполнения работ по обеспечению доступной среды для инвалидов в здании школы. Сроки на выполнение работ 30 календарных дней с момента заключения – 23.11.2015 г. Однако на день проверки (02.12.2015) работы выполнены лишь на 95%. В связи с задержкой выполнения работ подрядчику направлено претензионное письмо.           

Работы выполнены.

74

Последующий

02.12.2015

Королёва Л.И.

МБОУ СОШ № 19 Курганинский район

Нарушений не установлено.

75

Последующий

28.10.2015

Долгова И.В.

МБОУ СОШ № 11, 62 Крымского района

В ходе проверки установлены нарушения, в части некачественно уложенной плитки в холле школы, укладка напольной плитки в нарушении требований строительных норм и правил.

Нарушения устранены.

76

Последующий

Слепых С.А.

МБОУ СОШ № 12, 13 Ленинградского района

Нарушений не установлено.

.

77

Последующий

17-18.12.2015

Слепых С.А.

МБОУ СОШ № 1, 11 Павловский район

На дату проверки в СОШ №1 санитарная комната не была оборудована в соответствии с требованиями: отсутствовали специальные поручни для инвалида у унитаза, по ф.кс-2 запроцентованы работы и оборудование специальное поворотное зеркало.

В ходе проверки нарушение подрядчиком устранено в полном объеме.

78

Последующий

18.12.2015

Слепых С.А.

МБОУ СОШ № 28, 30

Мостовский район

На дату проверки в школах № 28, 30 выполнены все виды работ, оборудование поставлено в полном объеме, подготовлены документы на оформление особо ценного имущества в муниципальную собственность.

79

Последующий

21-22.12.2015

Слепых С.А.

МБОУ СОШ № 9, 17

Отрадненский район

Нарушений не установлено.

80

Последующий

Слепых С.А.

МБОУ СОШ №18 Приморско-Ахтарский район

Нарушений не установлено.

81

Последующий

07.12.2015

Слепых С.А.

МБОУ СОШ № 45, 49 Северский район

Нарушений не установлено.

82

Последующий

06.11.2015

Слепых С.А.

МБОУ СОШ № 2, 19 Тимашевского района

Нарушений не установлено.

83

Последующий

07.12.2015

Кононенко О.С.

МБОУ СОШ №8 г.Сочи

На момент проверки заключен контракт на поставку подъемной платформы.

84

Последующий

17.12.2015

Королёва Л.И.

МБОУ СОШ № 38

Абинский район

При выполнении работ по устройству пандуса в акты выполненных работ не включено оборудование (материал заказчика) перила, приобретенные школой самостоятельно.

Устранено в ходе проверки.

85

Последующий

17.12.2015

Королёва Л.И.

МАОУ СОШ № 4

Абинский район

По данным бухгалтерского учёта в карточках не отражено в полном объёме сведения об оборудовании (отсутствует индивидуальная характеристика объекта). Устранено в ходе проверки.

Устранено в ходе проверки.

86

Последующий

17.12.2015

Королёва Л.И.

МБОУ СОШ № 17

Абинский район

Нарушений не установлено.

87

Последующий

28.10.2015

Слепых С.А.

МБОУ СОШ (гимназия) № 8, 8 Тихорецкого района

Нарушений не установлено.

88

Последующий

08.12.2015

Королёва Л.И.

МАОУ СОШ № 2 Усть-Лабинский район

Приобретенное оборудование по данным бухгалтерского учёта находится на временном хранении, т.к. отсутствует распоряжение управление имущественных отношений.

Рекомендовано провести мероприятия по принятию на бухгалтерский учёт оборудование с присвоением инвентарных номеров и составлением карточек учёта основных средств.

Распоряжением от 31.12.2015         № 676, распоряжением от 29.12.2015 № 657, закреплено право оперативного управления за СОШ № 2 в составе особо ценного движимого имущества. Имущество принято на бухгалтерский учет, присвоены инвентарные номера.

89

Последующий

08.12.2015

Королёва Л.И.

МБОУ СОШ № 7 Усть-Лабинский район

Приобретенное оборудование по данным бухгалтерского учёта находится на временном хранении, т.к. отсутствует распоряжение управление имущественных отношений.

Рекомендовано провести мероприятия по принятию на бухгалтерский учёт оборудование с присвоением инвентарных номеров и составлением карточек учёта основных средств.

Распоряжением от 31.12.2015 закреплено право оперативного управления за СОШ № 7 в составе особо ценного движимого имущества.

Имущество принято на бухгалтерский учет, присвоены инвентарные номера.

90

Последующий

17.12.2015

Слепых С.А.

МБОУ СОШ № 1 Успенский район

Нарушений не установлено.